PDF《蓝天电脑股份有限公司 从事衍生性商品交易处理程序》

-1- 蓝天电脑股份有限公司 从事衍生性商品交易处理程序 第一条 目的

(一)为保障投资,落实资讯公开,建立本公司(含子公司)衍生性商品交 易之风险管理制度,特订定本处理程序.

(二)本处理程序系依姓航鹑诩喽焦芾砦被(以下简称主管机 关)91.12.10 台财证

(一)第0910006105 号令之规定办理.

(三)本处理程序订定或修订应经审计委员会全体成员二分之一以上同 意,并提董事会决议. 前项如未经审计委员会全体成员二分之一以上同意者,得由全体董 事三分之二以上同意行之,并应於董事会议事录载明审计委员会之 决议. 本处理程序经董事会通过后,提报股东会同意. 已依法规规定设置独立董事时,依前项规定将从事衍生性商品交易 处理程序提报董事会讨论时,应充分考量各独立董事之意见,独立 董事如有反对意见或保留意见,应於董事会议事录载明.

(四)第三项所称审计委员会全体成员及前项所称全体董事,以实际在任 者计算之. 第二条 定义及适用围 本处理程序所称之衍生性商品,系指其价值由资产、利率、汇率、指数 或其他利益等商品所衍生之远期契约、选择权契约、期货契约、杠杆保 证金契约、交换契约及上述商品组合而成之复合式契约等.所称之远期 契约,不含保险契约、履约契约、售后服务契约、长期租赁契约及长期 进(销)货合约. 第三条 交易原则与方针

一、交易种类 本公司目前从事衍生性商品操作围,限定使用远期外汇(FORWARD) 及选择权交易为主,如需使用其他商品应先获得总经理的核准后, 才能进行交易.

二、经营及避险策略 本公司承作衍生性商品,其交易原则系在规避本公司因营运所产生 之外币汇率兑换风险.故以避险为主要策略,首先需明确订定出本 公司所可能产生汇率风险之部位,再依各部位的外币种类及部位大 小订定管理方针.

(一)本公司外汇风险部位: -2- 1.以非本国货币报价之销货收入. 2.以非本国货币报价之购料进料成本. 3.以非本国货币报价之流动资产. 4.以非本国货币报价之流动负债. 5.以非本国货币报价之长期投资股本. 6.以非本国货币报价之机器设备等资本财支出. 7.以非本国货币报价之长期负债.

(二)上述因公司营运所产生之外汇风险部位,又可依业务经营性质 区分为一般经常性的外汇风险部位,与非经常性的外汇风险部 位.一般经常性的部位系指上述 1~4 项,非经常性的部位系指 5~7 项.

(三)针对本公司一般经常性外汇风险部位,其管理系以净部位统合 管理,亦即配合现金流量之观念,采行收入减支出及资产减负 债之净外汇部位管理策略.

(四)针对本公司非一般经常性外汇风险部位,其管理系采个案处 理,经由董事长核准后,才可进行交易.

三、权责划分 本公司承作衍生性商品交易,依作业执行程序,可规划为管理决策 单位、执行单位,其主要之单位成员及权责如下:

(一)管理决策单位: 1.成员:总经理、财务单位主管. 2.权责:核定外汇风险之避险部位,依授权额度执行之.

(二)执行单位: 1.成员:财务单位、出纳人员、会计单位. 2.权责:财务单位 (1) L集及分析外汇资讯,定期发布评论供管理决策 单位及业务、采购单位参考. (2) 汇整及定期提出全公司净外汇部位,供作管理决 策单位决定避险部位参考. (3) 依芾砭霾叩ノ痪龆ㄖ芟詹课,进行规避外 汇风险之交易. (4) 熟悉金融商品、规则和法令及操作技巧,并提供 最新即时资讯供决策单位参考. 会计单位 (1) 登录及确认财务单位之外汇成交单. (2) 依莆窕峒谱荚蚬ㄈ胝. (3) 每月评估外汇交易部位之损益,将此估计数入 -3- 帐. 出纳人员 (1) 详细计算现金流量,配合财务会计外汇交易之交 割. (2) 交割资金之报支及调度安排.