PDF《内部控制审计报告》

(2)重述以前公布的财务报表,以更正由于舞弊或错误导致的重大错报;

(3)发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现 该错报;

(4)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;

(5)针对同一重要账户、列报及其相关认定或内部控制要素存在多项缺陷;

(6)本年度内受到监管机构的处罚;

(7)发生重大损失,能够合理证明该损失是由于一个或多个控制缺陷而导 致. 内部控制缺陷影响程度评价还需考虑以下影响: (1)关注和分析对其他控制的影响,充分考虑不同控制点的缺陷组合的风 险叠加效应. (2)补偿性控制的作用.补偿性控制是其他正式或非正式的控制对某一控 制缺陷的遏制或弥补. 根据上述内部控制缺陷认定标准, 本次与财务报告相关的内部控制评价过程 中未发现报告期内存在重大缺陷.

五、内部控制体系的总体情况

1、内部环境 (1)组织架构 公司根据《公司法》 、 《证券法》以及中国证监会发布的有关公司治理的规范 文件要求,不断完善公司法人治理结构,通过建立、健全内控制度,不断推进公 司规范化、程序化管理.公司具有完善的股东大会、董事会、监事会制度,形成 了权力机构、 决策机构、 监督机构与经理层之间权责分明、 各司其职、 有效制衡、 科学决策、协调运作的治理结构.三会均有明确的议事规则并得到切实的执行. 公司机构独立、业务独立,与股东特别是控股股东在人员、资产、财务等方面全 面分开,控股股东行为规范,依法行使出资人权利,保证了公司具有独立完整的 业务及自主经营能力. 董事会下设战略、审计、薪酬与考核三个专门委员会,并依据各自职能制定 了相应的工作条例,在战略发展、内控建设、财务审计、人员选聘、履职考核与 激励等方面进行更为专业化的探讨和审核,进一步完善了治理结........