PDF《内部控制审计报告》

内部控制审计报告 苏公 W[2013]E1148 号 无锡华光锅炉股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则 的相关要求,我们审计了无锡华光锅炉股份有限公司(以下简称 华光锅炉)2012年12月31日的财务报告内部控制的有效性.

一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》 、 《企业内部控制应用指引》 、 《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控 制,并评价其有效性是华光锅炉董事会的责任.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控 制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的 重大缺陷进行披露.

三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能 性.此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对 控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未 江苏公证天业会计师事务所有限公司 Jiangsu Gongzheng Tianye Certified Public Accountants Co., Ltd 中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机:86(510)85888988 Tel:86(510)85888988 传真:86(510)85885275 Fax:86(510)85885275 电子信箱:mail@jsgztycpa.com E-mail:mail@jsgztycpa.com 来内部控制的有效性具有一定风险.

四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,华光锅炉于2012年12月31日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内 部控制. 江苏公证天业会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国・无锡 中国注册会计师 二一三年四月十七日 无锡华光锅炉股份有限公司

2012 年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》 (以下简称《基本规范》 )及其配套指引《企 业内部控制应用指引》 (以下简称《应用指引》 ) 、 《企业内部控制评价指引》 (以 下简称《评价指引》 )和《关于

2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制 规范体系的通知》 (财办会[2012]30 号)的要求以及无锡华光锅炉股份有限公司 (以下简称 本公司 或 公司 )内部控制制度及内部控制评价管理制度等规 定,我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价.

一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或 重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任. 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;

监事会对董事会建立与 实施内部控制进行监督;

经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行. 公司内部控制的目标是:保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控制存在固有 局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证.

二、内部控制评价工作的总体情况 在董事会、管理层及全体员工的共同努力下,公司已经建立起一套比较完整 且运行有效的内部控制体系, 从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的 内部控制制度及必要的内部监督机制,为公司经营管理的合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障.

2012 年度,公司参照财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部 控制基本规范》 及相应的配套指引以及上海证券交易所 《上市公司内部控制指引》 等相关规定,坚持以风险导向为原则,对公司的内部控制体系进行持续的改进及 优化,以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求.公司持续组织内控实施小 组对内控设计及执行情况进行系统的自我评价. 本报告期,公司成立内部控制实施领导小组和工作小组,公司董事长担任领 导小组的负责人,公司办公室作为内部控制规范的牵头部门,联合公司各管理部 门、 控股公司、 外部服务机构, 共同组织并开展了内部控制建设和自我评价工作. 本次评价工作自