DOC《附件：》

(三)2012年度会计报表的编制. 基层医疗卫生机构应按照新制度规定编制2012年的月度、季度、年度会计报表.在编制2012年度收入支出总表、业务收支明细表和财政补助收支明细表时,不要求填列上年比较数. 附:基层医疗卫生机构新旧会计科目对照表 附: 基层医疗卫生机构新旧会计科目对照表 新科目 原科目 序号 科目编号 科目名称 一级科目 明细科目

一、资产类

1 101 库存现金 现金

2 102 银行存款 银行存款

3 103 零余额账户用款额度 +零余额账户用款额度

4 104 其他货币资金 其他货币资金

5 110

11001 11002 财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付 +财政应返还额度 财政直接支付 财政授权支付 应收在院病人医药费

6 111 应收医疗款 应收医疗款

7 112 其他应收款 其他应收款 坏账准备

8 121 库存物资 药品 药品进销差价 库存物资 在加工材料 待摊费用 对外投资

9 123 待摊支出

10 131 固定资产 固定资产

11 133 在建工程 在建工程

12 141 无形资产 无形资产 开办费 待处理财产损溢

二、负债类

13 201 借入款 短期借款

14 202 待结算医疗款

15 203 应缴款项 应缴超收款

16 206 应付账款 应付账款

17 207 预收医疗款 预收医疗款

18 208 应付职工薪酬 +应付工资(离退休费) +应付地方(部门)津贴补贴 +应付其他个人收入

19 210 应付社会保障费 应付社会保障费

20 211 应交税费

21 221 其他应付款 其他应付款 预提费用 长期借款 长期应付款

三、净资产类

22 301

30101 30102

30103 固定基金 固定资产占用 在建工程占用 无形资产占用 固定基金

23 302 事业基金 事业基金 一般基金 投资基金

24 303 专用基金 专用基金

25 304 本期结余 收支结余

26 305

30501 30502 财政补助结转(余) 财政基本补助结转 财政项目补助结转(余)

27 306 其他限定用途结转(余)

28 308

30801 30802

30803 结余分配 待分配结余 提取专用基金 事业基金弥补亏损 结余分配 待分配结余 提取职工福利基金 事业基金弥补亏损

四、收入类

29 401

40101 40102 医疗收入 ........