PDF《中南房地产业有限公司》

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四、资产清查核实情况说明

(一)资产清查核实的内容 中华财务会计咨询有限公司(以下简称 中华财务 )评估人员对纳入评估 范围内的世纪城物业的全部资产和负债进行了抽查复核. 纳入评估范围内的资产 包括流动资产和非流动资产;

负债包括流动负债和非流动负债.经清查核实,截 止评估基准日,评估范围内实际资产清查状况如下:

1、流动资产 本次流动资产清查具体内容包括货币资金、其他应收款和存货.清查的内容 包括资产的账面价值、形成原因及其他相关情况. (1) 货币资金 货币资金账面价值为 3,114,599.78 元,包括现金和银行存款. 现金,全部为人民币,存放在财务部,共计 204,085.08 元.对于现金,评估 人员采用监盘的方式进行了现场盘点并根据现金日记账记录进行合理的倒推计 算. 经过倒推计算出的评估基准日现金余额与申报账面记载金额一致, 账实相符. 故以经清查核实后的账面值作为调整后账面值. 银行存款共

2 个账户,均为人民币存款,共计 2,910,514.70 元.对于银行存 款,评估人员逐笔审核了银行对账单及银行存款余额调节表,对银行存款逐笔进 行了函证.评估人员还对存在的未达账项就其原因、发生时间等进行调查,未达 账项均属企业经营过程中正常的未达款项,对净资产无影响.故以经清查核实的 账面值作为调整后账面值. (2)其他应收款 其他应收款账面余额 5,558,321.47 元,主要为关联方往来款及备用金等.企 业采用备抵法计提坏账准备,其他应收款坏账准备 3,260.25 元.评估人员抽查其 他应收款相关的会计凭证,未发现异常情况.其他应收款调整后账面值为 5,558,321.47元, 坏账准备调整后账面值为3,260.25元, 应收账款净额5,555,061.22 元. (3)存货 评估范围内的存货账面价值为 2,167.50 元,全部为低值易耗品,主要是世纪 城物业自用的升降梯、沙发、茶几等,以账面值为调整后账面值.

2、负债 本次负债清查具体内容包括预收账款、其它应付款、应交税费、其他未交款 及递延税款贷项.清查的内容包括负债的金额、形成原因及其他相关情况. (1)预收账款 预收账款账面价值为 1,330,071.14 元,为预收物业管理费.评估人员抽查了 有关会计凭证,未发现异常,以经清查核实后的账面值作为调整后账面值. (2) 其他应付款 南通中南世纪城物业管理有限公司资产评估说明 资产清查核实情况说明 C C A F M

10 其他应付款账面价值为 4,280,467.86 万元, 为应付装修押金及公用水电费及 车位管理费等.评估人员抽查了相应的会计凭证,未发现异常,以经清查核实后 的账面值为调整后账面值. (3)应交税费 应交税费账面价值为 863,577.89 元, 主要包括营业税、 城建税、 企业所得税、 交易费附加及综合基金等.评估人员抽查了相应的会计凭证、纳税单证,未发现 异常,以经清查核实后的账面值为调整后账面值.

(二)影响资产清查的事项 本次评估中未发现可能影响评估工作的重大事项.资产占有方承诺,不存在 其他影响生产经营活动和财务状况的重大合同、重大诉讼事项、或有资........