PDF《国电长源电力股份有限公司》

(二)风险的识别与评估 财务公司编制完成了一系列内部控制制度,完善了风险管理体 系,实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的内部审计部门,建 立内部审计管理办法和操作规程, 对公司及所属各单位的经济活动进 行内部审计和监督.各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系 和项目责任管理制度, 根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险 控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施,各部门责任 分离、相互监督,对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制.

(三)控制活动 1.资金管理 财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度, 制 定了《资金调度管理办法》 、 《流动性管理办法》 、 《同业拆借业务管理 办法》等管理办法和业务操作流程,有效控制了业务风险. (1)在资金计划管理方面,财务公司业务经营严格遵循《企业 集团财务公司管理办法》资产负债管理,通过制定和实施资金计划管 理,同业资金拆借管理等制度,保证公司资金的安全性、流动性和效 益性. (2)在成员单位存款业务方面,财务公司制定了《协定存款管 理办法》 、 《通知存款管理办法》 、 《定期存款管理办法》和《结算账户 管理办法》等制度对集团公司和成员单位的协定存款、通知存款、定 期存款业务和存款账户进行规范,严格遵循平等、自愿、公平和诚实 信用的原则保障成员单位资金的安全,维护各当事人的合法权益. (3)资金集中管理和内部转账结算业务方面,成员单位在财务 公司开设结算账户, 通过登入财务公司网银结算平台网上提交指令或 通过向财务公司提交书面指令实现资金结算,严格保障结算的安全、 快捷、通畅,同时具有较高的数据安全性. 每日营业终了, 通过公司业务运营信息系统将结算业务数据自动 导入财务核算系统,保证入账及时、准确,发现问题及时反馈,并将 资金核算纳入到公司整体财务核算当中.为降低风险,财务公司将支 票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管,并禁止将财 务章带出单位使用. (4)对外融资方面,财务公司 同业拆借 业务仅限于从全国 银行间同业拆借市场拆入资金,没有拆出资金,自身不存在资金安全 性风险,实际操作程序较好. 2.信贷业务控制 财务公司贷款的对象仅限于中国国电集团公司的成员单位. 公司 制定了《授信业务管理办法》 、 《票据贴现业务管理办法》 、 《人民币担 保业务管理办法》 、 《自营贷款业务管理办法》 、 《委托贷款业务操作流 程》等制度,规范了各类业务操作流程.建立了贷前、贷中、贷后完 整的信贷管理制度: (1)建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法 贷款调查评估人员负责贷款调查评估, 承担调查失误和评估失准 的责任;

贷款审查人员负责贷款风险的审查,承担审查失误的责任;

贷款发放人员负责贷款的检查和清收,承担检查失误、清收不力的责 任. 财务公司为完善审贷分离制度,明确职责分工,经总经理办公会 批准同意, 设立信贷管理委员会, 制定了 《信贷管理委员会工作制度》 , 公司授信额度的审批、调整由信贷管理委员会决定. (2)贷后管理 信贷部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期 贷款进行监控管理,对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查.财务 公司根据财金[2005]49 号、50 号文件和财务公司的《资产风险分类 管理(试行) 》 、 《呆账准备提取管理办法及实施细则》的规定定期对 贷款资产进行风险分类,按贷款损失的程度计提贷款损失准备. 3.投资业务控制 为提高资金的使用效益, 财务公司对持有的超出合理规模的资金 进行对外投资.为确保规范公司的证券投资行为,确保投资管理委员 会会议高效、 科学进行, 财务公司制定了 《投资管理委员会工作制度》 、 《证券投资管理办法》 ,坚持安全性、流动性与收益性相结合原则, 坚持理性投资与组合投资原则,为保证证券投资安全、有序、高效运 行,防范证券投资风险提供了制度保证. (1)目前公司证券投资项目主要包括:股票、基金、专户理财 等产品. (2)公司投资管理委员会审定年度证券投资方案、审定对证券 投资止盈止损线、 高风险类别投资上限等证券投资风险控制的重大事 项.计划投资部对自营证券投资实行备选库制度和投资经理制,所有 自营证券投资通过交易室进行交易. (3)投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有力降低了 投资的风险并避免了未经授权的投资行为. 4.内部稽核控制 财务公司实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的内部审计 部门―监察审计部,建立内部审计管理办法和操作规程,对公司的各 项经济活动进行内部审计和监督.监察审计部设专职经理一名,专职 审计员一名,负责公司内部稽核业务.监察审计部针对公司的内部控 制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、 效益性进行监督.内部稽核通过实行现场稽核与非现场稽核相结合, 常规稽核与专项稽核相结合,重点稽核工作与日常监控的有机结合, 使稽核工作覆盖了所有业务品种, 所有业务操作流程, 所有业务岗位, 有效防范操作风险.对内部控制中的薄弱环节、管理不完善之处和由 此导致的各种风险, 向各部门和管理层提出有价值的改进意见和建议. 5.信息系统控制 财务公司信息系统于