PDF《广东科达洁能股份有限公司 关于上海证券交易所对公司 2018 ...》

2018 年, 公司 采用了以降低财务费用为目的的融资方式,同时,根 据海外业务的发展需要增加了保函的开具.其中 57.49%保证金用于陶瓷机械装备国内业务, 31.17%保 证金用于陶瓷机械装备海外业务, 11.34%保证金用于 非洲建筑陶瓷、洁能环保设备及其他国内业务. 股票回 购款 0.12 - - 用于股票回购 其他保 证金 0.06 0.05 0.05 用于补充汇率变动造成的授信额度不足及买方信贷. 其中

2018 年其他保证金为前期公司贷款补充的保证 金,该项贷款用于陶瓷机械装备国内业务. 合计 3.97 1.58 0.86 从上表可以看出,扣除募集资金和受限资金后,公司日常经营性货币资金处 于合理范围,其增长幅度并未大于公司营业收入的增长幅度.

3 (2)在公司货币资金金额逐年增长的前提下,大规模增加带息债务的原因及 合理性;

公司在货币资金余额较高的情况下维持大规模有息负债并承担高额财务费用 的主要原因如下: 1)基于公司货币资金余额的构成 货币资金扣除募集资金余额及受限资金后公司

2016 年-2018 年实际可用资金 余额分别为 6.44 亿元、 7.49 亿元、 6.50 亿元, 该项余额扣除募集资金补流部分后, 可用于偿还贷款的余额十分有限.因此,虽然公司货币资金总额逐年增长,但实 际可自由支配的资金余额并不多. 2)基于公司经营对资金的需求 由于近年来公司规模及经营业务布局不断扩大,公司子公司广泛分布于国内 及肯尼亚、加纳、坦桑尼亚、塞内加尔、印度、土耳其、毛里求斯等国家或地区. 截至

2018 年末,公司共有

50 余家子公司,每家子公司均需根据各自的业务规模 留存必要的经营资金,以保障其正常运营,所以导致合计资金总量则较大. 3)基于公司投资及偿债对资金的需求

2016 年至

2018 年间,公司陆续投资了海外肯尼亚、加纳、坦桑尼亚、印度、 土耳其等公司,国内洁能环保、建材机械、锂电材料等业务,同时公司斥资 13.4 亿元陆续收购青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司 43.58%的股权.公司对外投资 业务的扩大,占用了公司大量的资金.为弥补公司运营所需资金,公司加大对有 息债务的筹集力度.同时,近年来国内融资政策收紧,民营企业融资难度加大, 进一步提升了民营企业的偿债风险,考虑到公司已融资金的未来偿还计划,公司 需储备适量的资金以应对未来到期偿债对资金的需求. 综上所述,公司大规模增加带息债务是基于近年来公司资金余额构成、公司 经营、投资及偿债的资金需求.增加带息债务有利于保障公司正常运营的资金需 求、防范筹资风险,符合公司发展的要求. (3)请公司及年审会计师核实,是否存在与关联方联合或共管账户的情况, 是否存在货币资金被他方实际使用的情况. 年审会计师意见: 我们在

2018 年度财务报表审计过程中,执行了对货币资金相关的审计程序, 包括:对货币资金循环内控的执行情况审计,判断是否存在舞弊现象;

检查企业

4 开户清单,核对主要银行账户流水等发现是否存在大额资金异动等情况;

执行银 行函证程序和检查企业征信报告等. 经过核查我们认为:科达洁能不存在与关联方联合或共管账户的情况,也不 存在货币资金被其他方实际使用的情况.

二、关于锂电材料业务 2.年报披露,锂电材料业务是公司两大核心业务之一,但公司该业务对应营 业收入仅为 3.2 亿元,占营业收入比例仅为 5.3%,毛利率也仅为 9.11%.请公司补 充披露:(1)公司锂电材料业务的具体经营模式;