PDF《石家庄东方热电股份有限公司 第三届董事会第二十二次会议决...》

9 票、反对

0 票、弃权

0 票

十、审议通过了《公司重大会计政策及会计估计变更的议案》 本公司自

2007 年1月1日起,执行财政部颁布的企业会计准则, 除此外无其他会计政策变更.首次执行企业会计准则造成的影响如

4 下: (1)所得税费用核算方法改变 (2)合并财务报表中对子公司提取的盈余公积不予以还原 (3)对子公司投资由权益法核算改为成本法核算 (4)非同一控制下企业合并形成的股权投资差额 上述会计政策变更合计调增合并财务报表年初留存收益11,716,047.98 元,其中:调增年初未分配利润 15,439,104.72 元, 调减年初盈余公积 3,723,056.74 元. 会计估计变更: 公司坏账准备计提方法原为账龄分析法, 经公司第三届董事会第 十九次会议决议通过, 公司对坏账准备计提方法由原来单一的账龄分 析法进行了变更,变更后的具体政策为,对单项金额重大的应收款项 (按期末归属于母公司股东净资产余额的 2%确定)单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.单独测试未发生减值 以及其余应收款项 (包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法计提 坏账准备.该项变更对本期报表无影响. 同意

9 票、反对

0 票、弃权

0 票 该议案尚需提交股东大会审议. 十

一、审议通过了《石家庄东方热电股份有限公司关于对外担保 情况的说明》 同意

9 票、反对

0 票、弃权

0 票5十

二、审议通过了《关于公司由于执行新会计准则对

2007 年期 初资产负债表追溯调整情况的说明》 根据财政部的规定,本公司自

2007 年1月1日起执行新会计准 则.按照《企业会计准则第

38 号――首次执行企业会计准则》 、中国 证监会 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第

7 号――新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 (证监会计字 [2007]10 号)和《企业会计准则解释第

1 号》等规定,对要求追溯 调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整,情况如下: 说明: ①所得税追溯调整事项主要是由于计提坏账准备、 固定资产残值 率以及三年以上负债影响产生的暂时性差异确认递延所得税资产造 成的股东权益增加, 其中归属于母公司所有者的递延所得税费用影响 数为 10,860,250.14 元, 归属于少数股东的影响数为 638,960.31 元. ②新旧会计准则股东权益差异调节表与

2006 年年报披露的新旧 会计准则股东权益差异调节表的差异是由于子公司计提坏账准备 17,781,000.00 元所致. 项目2007 年报披露数

2006 年报原披露数 差异

2006 年12 月31 日 股东权益(按原会计制 度或准则) 1,101,005,416.41 1,117,008,316.41 -16,002,900.00 1.所得税 11,499,210.45 11,499,210.45 0.00 2.少数股东权益 39,451,589.38 41,229,689.38 -1,778,100.00 3.其他 855,797.84 855,797.84

2006 年12 月31 日 股东权益(按企业会计 准则) 1,152,812,014.08 1,169,737,216.24 -16,925,202.16

6 ③其他:主要由于股权投资差额摊销所致. 根据

2007 年2月1日发布的专家工作组意见,对于

2007 年年初股权投资借方差额,因是本 公司收购石家庄经济技术开发区东方热电有限公司股权时该公司可 辨认资产、 负债公允价值与其账面价值的差额扣除已摊销金额后在首 次执行日的余额, 所以本公司在编制合并财务报表时将其分摊到石家 庄经济技术开发区东方热电有限公司的资产中, 并按其主要资产的剩 余折旧年限