PDF《内部资料》

第一节 概念界定

一、腐败分子 腐败的含义具有多样性,根据《布莱克法律词典》的解释,腐败 是故意行使与公职义务或其他权利不相符的某些利益的行为, 或者公 职人员或受托人违背其职责或其他权利, 非法地或不当地利用其职位 或身份为自己或他人谋取利益的行为,兼具贪污和贿赂的含义.根据 联合国《反腐败公约》的规定, 腐败 是指贿赂本国公职人员、外 国公职人员或者国际公共组织官员,公职人员贪污、挪用或者以其他 类似方式侵犯财产,影响力交易,滥用职权,资产非法增加,私营部 门内的贿赂,私营部门内的侵吞财产等故意行为;

腐败分子 就是 从事上述行为的主体,既可以是自然人,也可以是法人,既可以是履 行公共职能或提供公共服务的机构和人员, 也可以是私营部门实体和 人员.根据我国刑法的规定,贪污贿赂犯罪的主体主要为国家工作人 员,即在国家机关中从事公务的人员,国有公司、企业、事业单位、 人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业、事业单位 委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员,以 及其他依照法律从事公务的人员. 结合我国反腐败斗争的战略目标以 及当前的工作重点, 本课题中的腐败分子是指违背职责谋取非法利益 的国家机关工作人员和国有公司、 企事业单位、 社会团体的高管人员. 我国腐败分子向境外转移资产的途径及监测方法研究

2

二、资产 联合国 《反腐败公约》 以及 《打击跨国有组织犯罪公约》 都规定: 财产 系指各种资产, 不论物质的还是非物质的、 动产还是不动产、 有形的还是无形的, 以及证明这种资产的产权或者权益的法律文件或 者文书.联合国《制止向恐怖主义提供资助的国际公约》规定: 资金 系指各种资产,不论是有形或者无形资产、是动产还是不动产、 不论以何种方式取得,和以任何形式,包括电子或数字形式证明这种 资产的产权或权益的法律文件或证书,包括但不限于银行存款、旅行 支票、银行支票、邮政汇票、股票、证券、债券、汇票和信用证.可见, 资产 、 财产 、 资金 可以在同等意义上使用.上述定义从 资产的表现形式方面展示了其外延的宽广性和多样性. 从法律性质来 看,本课题所指资产,既包括非法资产,也包括腐败分子控制的合法 资产.之所以特别作出这种说明,主要基于以下原因:首先, 资产 尤其是现金、有价票证等是种类物,将通过非法渠道获得的资产与腐 败分子的合法收入相区分没有实质意义.其次,考虑到腐败分子的犯 罪所得可能已被混同、转换形态或转让他人等复杂情形,国际公约倡 导价值没收、混合没收、替代物没收等措施,以便最大限度地剥夺犯 罪收益.对腐败分子向境外转移合法资产进行监测,防止其外逃,正 是为了在腐败分子的非法收益难以追缴时, 通过剥夺其控制的合法资 产,收到惩治犯罪、挽回国家损失的效果. 我国腐败分子向境外转移资产的途径及监测方法研究

3

三、转移 转移包含两层含义:首先,从转移的方式来看,既包括利用非法 渠道转移,也包括利用合法渠道转移.金融行动特别工作组在《中国 反洗钱和反恐融资评估报告》中指出,在中国最常用的洗钱方式有四 种.第一种是通过现金走私的方式;