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我国腐败分子向境外转移资产的 途径及监测方法研究 (参评精简本) 二八年六月 内部资料 注意保存 《我国腐败分子向境外转移资产的途径及监测方法研究》 目录

第一章 概论

1

第一节 概念界定.

1

一、腐败分子.1

二、资产.2

三、转移.3

四、境外.4

第二节 腐败分子向境外转移资产的现状及危害

4

一、国际现状.4

二、我国现状.6

三、危害.8

第三节 监测的法律依据.11

一、国际法律依据.11

三、国内法律依据.17

第二章 我国腐败分子向境外转移资产的主要途径

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第一节 通过现金走私向境外转移资产

23

第二节 利用替代性汇款体系向境外转移资产

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第三节 利用经常项目下的交易形式向境外转移资产

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一、进口预付货款,出口延期收汇.26

二、伪造佣金及其他服务贸易项目对外付汇.27

三、通过企业之间的关联交易实现向境外转移资产的目的.28

四、利用假的进口合同骗取外汇管理部门核准外汇汇出境外.29

五、少报出口,多报进口.30

第四节 利用投资形式向境外转移资产

30

第五节 利用信用卡工具向境外转移资产

32

第六节 利用离岸金融中心向境外转移资产

33

第七节 海外直接收受

35

第八节 通过在境外的特定关系人转移资金

35

第三章 资产境外转移中的人员行为特征

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第一节 资产境外转移与人员外逃并非同时、同向

37

第二节 具体行为特征

38

一、家属(情人)先行.38

二、准备有关出入境证件.38

三、在海外设立特定机构,本人频繁往返于国内外之间.39

四、境外赌博.40

五、私下变卖国内财产.41

六、不计后果地攫取物质利益.41

七、原因不明地突然离职出境.41

第四章 监测分析方法

42

第一节 监测思路

42

一、以 获取非法资产 和 向境外转移资产 阶段为监测重点........42

二、依托并充分利用大额交易和可疑交易报告数据库.42

三、加强对重点地区、敏感行业、特定人群和特定消费方式的监测....43

四、自主分析和协查分析相结合.44

第二节 监测分析流程

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第三节 监测分析规则

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一、对涉嫌腐败名单交易的预警.48

二、对涉嫌腐败资金类地下钱庄的监测.48

三、交易主体的可疑行为触发监测临界参数.50

四、可疑交易主体被多次报告,且金额、账户触发监测临界参数........51

五、对跨境携带现金的监测.52

六、对进出口未核销企业的监测.54

七、对假借佣金或其他服务贸易名义外逃资金的监测.55

八、对利用企业间关联交易向境外转移资金的监测.57

九、对海外投资年检违规名单的监测.59

十、对利用离岸金融中心向境外转移资金的监测.60 十

一、对利用银联卡向境外交易转移资金的监测.62

第五章 工作建议

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一、通过签署合作安排或工作机制等形式实现反腐败信息的共享.64

二、建立反腐败机构互派特派员制度.65

三、与海关尽快建立反洗钱相关数据的查询和通报机制.65

四、实现人民银行内部信息的整合,建立信息共享与互动机制.66

五、加强与境外 FIU 的情报交流

66 我国腐败分子向境外转移资产的途径及监测方法研究

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第一章 概论