PDF《中银香港盈荟系列》

4 C 独立审计报告 致中银香港盈荟系列子基金的受托人及基金管理人 (续) 刊载于年度报告内的其他资料 (续) 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他资料,在此过程中,考虑其他资料是否与财 务报表或我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况.基于 我们已执行的工作,如果我们认为其他资料存在重大错误陈述,我们需要报告该事实.在这方 面,我们没有任何报告. 受托人及基金管理人就财务报表须承担的责任 子基金的受托人及基金管理人须负责根据香港会计师公会颁布的 《香港财务报告准则》及 《香港 公司条例》 编制真实而中肯的财务报表,并对其认为为使财务报表的编制不存在由于欺诈或错误 而导致的重大错误陈述所需的内部控制负责. 在编制财务报表时,子基金的受托人及基金管理人负责评估子基金持续经营的能力,并在适用情 况下披露与持续经营有关的事项,以及使用持续经营为会计基础,除非董事有意将子基金清盘或 停止经营,或别无其他实际的替代方案. 此外,子基金的受托人及基金管理人须负责确保这些财务报表已根据日期为2012年6月4日的信托 契约 (经修订) ( 信托契约 ) 的相关披露条文及香港证券及期货事务监察委员会颁布的单位信托 及互惠基金守则 ( 香港证监会守则 ) 附录E所列明的披露规定妥为编制. 审计师就审计财务报表承担的责任 我们的目标,是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保 证,并出具包括我们意见的审计师报告.我们仅向阁下整体作出报告,并不作其他用途.我们不 会就本报告书的内容向任何其他人士负上或承担任何责任. 合理保证是高水平的保证,但不能保证按照 《香港审计准则》 进行的审计,在某一重大错误陈述 存在时总能发现.错误陈述可以由欺诈或错误引起,如果合理预期它们单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定,则有关的错误陈述可被视作重大.此外,我们 亦须评估这些子基金的财务报表是否已在各重大方面按照信托契约的相关披露条文和香港证监会 守则附录E所列明的相关披露规定妥为编制. C

5 C 独立审计报告 致中银香港盈荟系列子基金的受托人及基金管理人 (续) 审计师就审计财务报表承担的责任 (续) 在根据 《香港审计准则》 进行审计的过程中,我们运用了专业判断,保持了专业怀疑态度.我们 亦:?识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险,设计及执行审计程 序以应对这些风险,以及获取充足和适当的审计凭证,作为我们意见的基础.由于欺诈可 能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述,或凌驾于内部控制的上,因此未能发现因欺诈 而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险. ? 了解与审计相关的内部控制,以设计适当的审计程序,但目的并非对这些子基金的内部控 制的有效性发表意见. ? 评价基金管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性. ? 对基金管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论.根据所获取的审计凭 证,确定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性,从而可能导致对这些子基金的持续 经营能力产生重大疑虑.如果我们认为存在重大不确定性,则有必要在审计师报告中提请 使用者注意财务报中的相关披露.假若有关的披露不足,则我们应当发表非无保留意见. 我们的结论是基于审计师报告日期止所取得的审计凭证.然而,未来事项或情况可能导致 这些子基金不能持续经营. ? 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容,包括披露,以及财务报表是否中肯反映相关 交易和事项. 我们与受托人及基金管理人就 (其中包括)计划的审计范围及时间安排以及重大审计发现 (包括 我们在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷) 进行沟通. 根据信托契据的相关披露条文及香港证监会守则附录E的相关披露规定就有关事项作报告 我们认为,这些财务报表已在所有重大方面按照信托契约的相关披露条文和香港证监会守则附录 E的相关披露规定妥为编制. 安永会计师事务所 注册会计师 香港 2018年10月29日C6C中银香港盈荟系列 资产净值表 中银香港全天候 环球投资基金 中银香港全天候 中国高息债券基金 中银香港全天候 香港股票基金 (前称中银香港全天候 中港股票基金) 中银香港全天候在岸 人民币股票基金 中银香港全天候 亚洲债券基金 中银香港 全天候亚洲 (日本除外) 股票基金 中银香港 全天候中国 收益基金 中银香港 全天候亚太 高收益基金 附注