PDF《审计报告》

第1页共66 页审计报告天健审〔2012〕3593 号 西子电梯集团有限公司全体股东: 我们审计了后附的西子电梯集团有限公司(以下简称西子集团公司)财务报表, 包括

2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2011 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表 附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任, 这种责任包括: (1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控 制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的 审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见. 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 第2页共66 页第3页共66 页第4页共66 页第5页共66 页第6页共66 页第7页共66 页第8页共66 页第9页共66 页第10 页共66 页第11 页共66 页 西子电梯集团有限公司 财务报表附注

2011 年度 金额单位:人民币元

一、公司基本情况 西子电梯集团有限公司(以下简称公司或本公司)原系由西子电梯集团有限公司职工持股 会、笕桥镇花园村村民委员会和王水福等

48 名自然人股东共同出资设立,于1999 年8月31 日 在杭州市工商行政管理局江干分局登记注册,取得注册号为

330104000016372 的《企业法人营 业执照》 .经历次增资和股权转让,公司现有注册资本 7.6 亿元,实收资本 595,040,340.00 元, 其中自然人王水福出资 422,750,000.00 元,占实收资本的 71.05%;

自然人陈夏鑫出资 172,290,340.00 元,占注册资本的 28.95%. 本公司经营范围:许可经营项目:生产电梯、自动扶梯、电子元器件、起重机械、立体车 库、机械设备、仪器仪表(限下属子公司经营);

一般经营项目:实业投资;

批发、零售电梯, 自动扶梯,电子元器件,起重机械,立体车库,机械设备,仪器仪表,本企业及下属分支机构 资产产品及相关技术所需的原辅材料及零配件、机械设备、仪器仪表;

含下属分支机构经营范 围;

其他无需报经审批的一切项目.(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经 营的项目).

二、公司主要会计政策和会计估计

(一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础.

(二) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息.

(三) 会计期间 会计年度自公历

1 月1日起至

12 月31 日止.

(四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币.

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 第12 页共66 页1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量.公司取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;

资 本公积不足冲减的,调整留存收益. 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉;

如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期 损益.

(六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围.合并财务报表以母公司及其 子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后, 由母公司按照《企业会计准则第

33 号――合并财务报表》编制.

(七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款,现金等价物是指企 业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

(八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;

以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;

以公允价 值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或资本 公积.

(九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至 到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产. 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金 融负债. 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 第13 页共66 页 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.初始确认金融资产或金 融负债时,按照公允价值计量;

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债,相关交易费用直接计入当期损益;

对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用 计入初始确认金额. 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊 余成本计量;

(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量. 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用;

(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;

(3) 不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之 中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第

13 号――或有事项》确定的金额;

2) 初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第

14 号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额. 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方 法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失,计入公允价值变动损益;

在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投 资收益;

处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益.(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;

持有期间按实际利率 法计算的利息,计入投资收益;

可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益;

处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价 值变动累计额之后的差额确认为投资收益. 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬已转移时,终止确认该金融资产;

当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确 认该金融负债或其一部分. 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资 产;

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收 到的对价确认为一项金融负债.公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的, 分别下列情况处理: (1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产;

(2) 未 放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确 第14 页共66 页 认有关负债. 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转 移金融资产的账面价值;

(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值........