PDF《中国长江航运集团南京油运股份有限公司》

(一) 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域.纳 入评价范围的主要单位包括:公司本部及重要子公司南京长航油运海员服务有限公司、 南京扬洋化工运贸有限公司、长航油运(新加坡)有限公司、长航油运(香港)有限公 司 ,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的93. 03%,营业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额的93. 1%;

纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织 管理、战略规划、全面预算、运营管理、船舶安全管理、资产管理、销售管理、采购管 理 、投资管理、资金管理、财务与报告、合同管理、法律事务管理、担保管理、人力资 源管理、 信息系统控制等;

重点关注的高风险领域主要包括:船舶安全风险、 资金风险、 成本费用风险、客户信用风险、供应商风险、人力资源管理风险、资产管理风险、合同 管控风险、财务会计报告风险等方面. 上述纳入评价范围的单位、 业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏.

(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《 上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求, 结合本企业内部控制制度、内部控制手册和内部控制评价管理程序,组织开展内部控制 评价工作. . 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非 财务报告内部控制,研宄确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以往 年度保持一致.公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: (1) 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额多公司总资产的1 % , 认定为重大缺陷;

(

2 ) 总资产的0.5%.