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爱迪特(秦皇岛)科技股份有限公司 股份公开转让推荐报告

1 南京证券股份有限公司关于推荐爱迪特(秦皇岛)科技股份有限公司 股份进入全国中小企业股份转让系统公开转让的推荐报告 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下简称 全国股份转让系 统公司 )下发的《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引(试行) 》 ,爱迪特(秦皇岛)科技股份有限公司(以下简称 爱迪特 或 公司 ) 就其股份进入全国中小企业股份转让系统公开转让事宜经过董事会、 股东大会批 准,向南京证券股份有限公司(以下简称 南京证券 或 我公司 )提交了挂 牌申请.

根据全国股份转让系统公司发布的《全国中小企业股份转让系统业务规则 (试行) 》 (以下简称 《业务规则》 ) 、 《全国中小企业股份转让系统主办券商尽 职调查工作指引(试行) 》 (以下简称 《工作指引》 ) ,我公司对爱迪特的财务状 况、持续经营能力、公司治理和合法合规等事项进行了尽职调查,对爱迪特本次 申请进入全国股份转让系统挂牌公开转让出具本推荐报告.

一、尽职调查情况 南京证券推荐爱迪特挂牌项目组(以下简称 项目组 )根据《工作指引》 的要求,对爱迪特进行了尽职调查,了解的主要事项包括公司的基本情况、历史 沿革、独立性、关联交易、同业竞争、规范运作、持续经营、财务状况、发展前 景、重大事项等. 项目小组以《工作指引》和《公开转让说明书内容与格式指引(试行) 》所 涉及的内容作为调查范围,按《工作指引》所列示的调查程序和方法,分别对爱 迪特的财务状况、持续经营能力、公司治理和合法合规等事项进行了调查,完成 了尽职调查报告. 其中, 主办券商针对外销情况核查了公司海外销售的具体确认方 法及收入确认时点是否符合《企业会计准则》的规定,项目组执行的 尽职调查程序与方法: 爱迪特(秦皇岛)科技股份有限公司 股份公开转让推荐报告

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1、项目组询问财务人员公司外销业务流程、定价政策和销售政 策及查阅公司财务制度, 了解公司境外收入的确认、 计量和记录实际 执行情况;

2、项目组对销售收入进行细节测试,由财务凭证追踪至订单、 出库单、报关单、货运提单、出口发票、是否齐全;

3、项目组对存货进行盘点测试,通过对存货实施盘点,判断公 司是否存在少结转成本,虚增收入的情况.

4、项目组对往来款项进行函证测试,实施应收账款期末余额和 重要境外客户收入发生额函证与期后回款检查,验证外销收入真实 性.

5、项目组对业务数据与财务数据进行核对,将公司外销收入与 海关报关数据及纳税申报表收入进行核对,并对差异进行逐一分析;

6、由于报关单会延时1-2 个月取得,项目组对当期未取得报关 单的,核对合同与运单数量是否一致,查阅电子口岸信息,核对是否 一致;

7、项目组检查出口退税情况,与企业所记外销收入核对是否一 致;

8、项目组进行销售截止测试,通过检查资产负债表日前后的出 口收入凭证、 仓库出库单等相关单据, 与应收账款和收入明细账进行 核对;

同时, 从应收账款和收入明细账选取在资产负债表日后相关凭 证,与收入凭证、出库单、报关单、货运提单等相关单据核对,以确 认销售是否存在跨期现象;