PDF《Disclosure》

4、利润来源分析 单位:万元 项目 2017年1-6月2016年度 2015年度 2014年度 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 营业利润 209,863.49 112.32% 113,258.79 111.57% 196,832.55 67.33% 448,232.17 87.49% 营业外收支净 额-23,023.29 -12.32% -11,745.96 -11.57% 95,527.22 32.67% 64,074.40 12.51% 其中: 增值税即 征即退 ( 注2) 0.00 0.00% 39,825.55 39.23% 92,826.83 31.75% 62,606.96 12.22% 利润总额 186,840.19 100.00% 101,512.82 100.00% 292,359.77 100.00% 512,306.57 100.00% 减:所得税 19,430.45 10.40% 28,241.52 27.82% 39,891.86 13.64% 33,021.06 6.45% 净利润 167,409.75 89.60% 73,271.30 72.18% 252,467.91 86.36% 479,285.51 93.55% 注1:比例是指占利润总额的比例. 注2:公司根据财政部2017年5月10日发布的 《 关于印发〈 企业会计准则第16号―― ―政府补助〉的通知》 ( 财会 〔 2017〕15号)的要求 在利润表中的 营业利润 项目之上单独列报 其他收益 项目,计入其他收益的政府补助在该项目中反映. 公司对2017年1月1日存在的 政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据准则进行调整. 公司净利润主要来源于主营业务产生的营业利润,大型发电企业增值税返还政策亦对公司净利润影响较大. 2017年上半年公司净利润167,409.75万元,同比增长160.94%,主要因为云南省工业经济稳中向好,用电需求大幅提升,导致公司 2017年上半年上网电量大幅提升,同时公司2017年上半年收到的增值税返还金额同比增加,也导致公司净利润有所提升. 2016年公司净 利润较2015年减少179,196.61万元,降幅为70.98%,主要因为:

1、云南省开展电力市场化改革,导致售电价出现下滑,2016年售电价较 2015年下降15.74%,导致营业收入和净利润均出现下降;

2、经2016年5月24日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过,公司与云南 省人民政府扶贫开发办公室于2016年6月3日签署了 《 帮扶云南省拉祜族、佤族脱贫攻坚实施协议》,通过公司对口帮扶云南省澜沧县、沧 源县、耿马县、双江县4县拉祜族、佤族聚居区,实现精准扶贫精准脱贫. 公司于2016年度实际支付5亿元,导致净利润有所下降;

3、根据财 政部、税务总局发布的 《 关于大型水电企业增值税政策的通知》 ( 财税〔 2014〕10号)的规定,装机容量超过100万千瓦的水力发电站 ( 含 抽水蓄能电站)销售自产电力产品,自2013年1月1日至2015年12月31日,对其增值税实际税负超过8%的部分实行即征即退政策;

自2016 年1月1日至2017年12月31日,对其增值税实际税负超过12%的部分实行即征即退政策. 公司在实际收到税务机关返还款项后计入营业外 收入. 公司2016年收到上述增值税返还39,825.55万元,较2015年下降53,001.28万元,导致净利润有所下降.

5、经营成果变化原因分析 单位:万元 项目 2017年1-6月2016年度 2015年度 2014年度 金额 金额 增长率 金额 增长率 金额 营业收入 648,126.29 1,155,202.78 -10.87% 1,296,084.44 -16.96% 1,560,843.64 减:营业成本 321,990.66 642,799.46 -2.65% 660,313.67 2.09% 646,795.36 营业税金及附加 16,476.50 27,636.58 -5.94% 29,381.47 -3.11% 30,325.70 销售费用 334.16 927.59 -54.57% 2,041.99 13.20% 1,803.84 管理费用 6,807.59 18,202.71 -7.27% 19,630.44 -1.97% 20,024.83 财务费用 174,043.30 344,593.82 -13.40% 397,895.79 -8.44% 434,555.80 资产减值损失 608.63 1,725.81 -79.15% 1,235.02 -429.21% -375.15 投资收益 -1,922.06 -6,058.03 -153.87% 11,246.49 -45.19% 20,518.92 其他收益 83,920.11 营业利润 209,863.49 113,258.79 -38.63% 196,832.55 -56.09% 448,232.17 营业利润 209,863.49 113,258.79 -38.63% 196,832.55 -56.09% 448,232.17 加:营业外收入 2,015.65 42,854.03 -56.25% 97,953.82 43.88% 68,081.76 减:营业外支出 25,038.94 54,599.99 2150.06% 2,426.60 -39.45% 4,007.36 利润总额 186,840.19 101,512.82 -2.85% 292,359.77 -42.93% 512,306.57 减:所得税费用 19,430.45 28,241.52 -29.20% 39,891.86 20.81% 33,021.06 净利润 167,409.75 73,271.30 19.99% 252,467.91 -47.32% 479,285.51 公司报告期内,期间费用金额及其占营业收入的比重变动情况如下: 单位:万元 项目 2017年1-6月2016年度 2015年度 2014年度 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 销售费用 334.16 0.05% 927.59 0.08% 2,041.99 0.16% 1,803.84 0.12% 管理费用 6,807.59 1.05% 18,202.71 1.58% 19,630.44 1.51% 20,024.83 1.28% 财务费用 174,043.30 26.85% 344,593.82 29.83% 397,895.79 30.70% 434,555.80 27.84% 期间费用合计 181,185.05 27.96% 363,724.12 31.49% 419,568.22 32.37........