PDF《审计报告》

14、长期待摊费用核算方法 本公司长期待摊费用以实际发生的支出入账,按受益期不超过

10 年期限平均摊销,开 办费于开始生产经营的当月起一次性记入当期损益.

15、收入确认原则 (1)商品销售:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的依据,并且与销售 该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现. (2)提供劳务:劳务已经提供,价款已经收到或取得了收款的依据时,确认收入实现.

16、所得税的会计处理 采用应付税款法.

17、合并会计报表的编制方法: (1)本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关

6 - 资料为依据,按财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成,合并报表的公司间的重大交 易及往来在合并时抵销. (2)合并会计报表范围见附注

四、2 所述.

18、与最近一期年度报告相比,本报告期会计政策、会计估计均未发生变化. 附注

三、税项 本公司应纳税项如下:

1、增值税:税率 17%和13%.

2、营业税:税率为 3%和5%.

3、城市维护建设税:按地域不同分别按流转税额的 7%、5%和1%计算缴纳.

4、教育费附加:按应纳流转税的 3%计算缴纳.

5、消费税:按销售额的 10%、25%计缴,并按国家规定从量计缴.

6、所得税:税率为 15%和33%.根据财政部、国家税务总局关于《技术改造国产设备 投资抵免企业所得税暂行办法》(财税字[1999]290 号文)的通知精神,本公司下属子公司 树脂公司

2002 年度实施技改项目共购置国产设备 61,955,833 元,经四川省地方税务局[川 地税投资抵免(2003)

17、

18、19 号]批准,同意本公司从

2002 年起,五年内抵免企业所 得税 24,782,333.20 元;

2003 年度实施改扩建技改项目共购置国产设备 36,444,131.70 元, 经四川省地方税务局[川地税投资抵免(2004)22 号]批准,同意本公司从

2003 年起,五年 内抵免企业所得税 14,577,652.68 元. 根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》(国税 发[2002]47 号)和《四川省地方税务局转发国家税务总局关于落实西部大开发有关税收 政策具体实施意见的通知的通知》(川地税发[2002]46 号)文件的规定,本公司下属子 公司树脂公司

2004 年度企业所得税减按 15%的税率计提;

根据四川省德阳市地方税务局直 属征收分局关于同意《四川德阳天然气有限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策 的批复》(德地税直发[2004]71 号)的规定,本公司下属子公司天然气公司减按 15%税率 计缴企业所得税.其余子公司执行 33%所得税率.

7、其他税项:按国家有关规定执行. 附注

四、控股子公司及合营企业

1、控股子公司概况: 公司名称注册地 营业范围 注册资本 持股比例 四川省德阳华远国际经贸有限公司 德阳市 进出口业务 人民币

300 万元 73.33%

7 - 德阳东马塑胶有限公司 德阳市 压延人造革 USD250 万元 75% 德阳市电化有限责任公司 什邡市 电力、电石等 人民币

5000 万元 96.92% 四川金路人造革有限公司 德阳市 人造革 人民币 847.41 万元 100% 四川美侬纺织科技有限责任公司 德阳市 纺织品 人民币

1000 万元 100% 四川金路树脂有限公司* 罗江县 化工产品 人民币