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陕西苍松机械厂 模拟财务报表之专项审计报告 目录: 专项审计报告.

1-2 模拟资产负债表

3 模拟资产负债表(续)4 模拟利润表.5 模拟财务报表附注.6 陕西苍松机械厂 模拟财务报表之专项审计报告 第1页 专项审计报告 中证天通(2016)证特审字第

0201005 号 陕西苍松机械厂全体股东: 我们审计了后附的陕西苍松机械厂(以下简称 苍松机械厂 )按照财务报表附注 二所述的编制基础编制的模拟财务报表, 包括

2016 年5月31 日的模拟资产负债表,

2016 年1-5 月、2015 年6-12 月的模拟利润表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照财务报表附注二所述的编制基础编制模拟财务报表是苍松机械厂管理层的 责任,这种责任包括: (1)按照财务报表附注二所述的编制基础编制模拟财务报表, 并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见. 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务报 表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与模拟财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性 发表意见. 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价模拟财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 陕西苍松机械厂 模拟财务报表之专项审计报告 第2页

三、审计意见 我们认为, 苍松机械厂的模拟财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述 的编制基础编制, 公允反映了苍松机械厂2016年5月31日的模拟财务状况以及2016 年1-5 月、2015 年6-12 月的模拟经营成果.

四、审计报告用途 本专项审计报告就后附模拟财务报表出具, 仅供中国航天时代电子公司对航天时 代电子技术股份有限公司进行资产重组,交割重组资产时使用. 中国注册会计师:陈峰 北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙) 中国 ・北京 中国注册会计师:赵权

2016 年7月10 日 陕西苍松机械厂 模拟财务报表 第3页 模拟资产负债表 编制单位:陕西苍松机械厂 金额单位:人民币元 项目附注

2016 年5月31 日2015 年12 月31 日 流动资产: 货币资金

七、1 5,721,960.03 26,975,101.75 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 应收票据 应收账款

七、2 343,832,550.91 241,545,068.14 预付款项

七、3 5,090,329.28 2,629,375.06 应收利息 应收股利 其他应收款

七、4 185,020.00 334,235.90 存货

七、5 74,940,402.81 107,922,034.78 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 429,770,263.03 379,405,815.63 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产

七、6 53,357,645.69 57,965,875.70 在建工程 工程物资 固定资产清理

七、7 11,808.88 生产性生物资产 油气资产 无形资产

七、8 204,914.82 220,273.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 53,574,369.39 58,186,148.87 资产合计 483,344,632.42 437,591,964.50 法定代表人:万彦辉 主管会计工作负责人: 程新健 会计机构负责人:关琪 陕西苍松机械厂 模拟财务报表 第4页 模拟资产负债表(续) 编制单位:陕西苍松机械厂 金额单位:人民币元 项目附注

2016 年5月31 日2015 年12 月31 日 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 应付票据 应付账款

七、9 79,903,032.87 49,486,605.90 预收款项 应付职工薪酬

七、10 10,717,685.27 9,606,252.92 应交税费

七、11 2,465,961.74 5,038,007.98 应付利息 应付股利 其他应付款

七、12 5,641,315.20 3,715,765.40 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 98,727,995.08 67,846,632.20 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计98,727,995.08 67,846,632.20 所有者权益: 所有者权益合计 384,616,637.34 369,745,201.53 其中:专项储备

七、13 7,791,167.85 6,893,021.17 负债和所有者权益总计 483,344,632.42 437,591,833.73 法定代表人:万彦辉 主管会计工作负责人: 程新健 会计机构负责人:关琪 陕西苍松机械厂 模拟财务报表 第5页 模拟利润表 编制单位:陕西苍松机械厂 金额单位:人民币元 项目附注

2016 年1-5 月2015 年度 6-12 月

一、营业收入

七、14 136,526,249.14 268,313,879.57 其中:主营业务收入

七、14 136,526,249.14 268,313,879.57 其他业务收入 减:营业成本

七、14 118,254,395.36 247,633,290.91 其中:主营业务成本 118,254,395.36 247,633,290.91 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用

七、15 705,926.77 703,724.71 管理费用

七、16 1,189,960.48 1,374,126.61 财务费用

七、17 -63,153.57 -101,783.44 资产减值损失 其他 加:公允价值变动收益(损失以 - 号填列) 投资收益(损失以 - 号填列)

二、营业利润(亏损以 - 号填列) 16,439,120.10 18,704,520.78 加:营业外收入

七、18 169,896.78 减:营业外支出

七、19 180,592.80

三、利润总额(亏损总额以 - 号填列) 16,439,120.10 18,693,824.76 减:所得税费用

七、20 2,465,961.74 2,806,243.39

四、净利润(净亏损以 - 号填列) 13,973,158.36 15,887,581.37

五、其他综合收益的税后净额

(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额: 13,973,158.36 15,887,581.37

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益 法定代表人:万彦辉 主管会计工作负责人: 程新健 会计机构负责人:关琪 陕西苍松机械厂 模拟财务报表附注 第6页 陕西苍松机械厂 模拟财务报表附注

2015 年6月至

2016 年5月(除特别说明外,金额以人民币元表述)

一、公司基本情况

(一)注册地、组织形式及总部地址 陕西苍松机械厂(以下简称 本厂 ) 于1997 年3月于陕西省西安市工商管理机构注册登记, 注册地址为陕西省西安市,注册登记号:610000000014192,法定代表人:万彦辉,注册资本 12,314.56 万元.本厂是从事液浮陀螺稳定平台系统研究、生产的专业单位,是航天系统主要承担 战略、战术导弹、防空导弹、载人飞船等惯性导航系统的研究、设计、试验、生产的厂所合一经济 实体的企业单位.

(二)企业的业务性质和主要经营 本厂属航天器制造行业,主要经营惯性平台系统、捷联惯性系统、测控设备、精密机电产品、 仪器仪表、电子产品、非标准设备、自动化产品的设计、生产、销售.

(三)母公司以及集团总部的名称 本厂母公司为中国航天时代电子公司,最终实际控制人为中国航天科技集团公司.

二、财务报表的编制基础

(一)重大资产重组简介

2015 年5月26 日,本厂母公司中国航天时代电子公司(以下简称 航天时代公司 )召开总 经理办公会,会议审议通过了《关于航天时代公司企业资产整体上市暨航天电子重大资产重组的 议案》 .根据通过的重组方案,航天时代电子技术股份有限公司(以下简称 航天电子 )拟向本厂 母公司航天时代公司发行股份购买资产,其中本厂的资产范围为:截止

2015 年5月31 日,与本 厂生产经营相关的部分经营性资产和负债,与本厂生产经营无关的资产、负债,以及产权不完整 的经营性资产均不纳入本次重组范围.

2016 年1月15 日,国务院国有资产监督管理委员会《关于航天时代电子技术股份有限公司 资产重组暨配套融资有关问题的批复》 (国资产权[2016]38 号)同意了航天时代公司与航天电子 的资产重组方案.

2016 年5月19 日,中国证券监督管理委员会《关于核准航天时代电子技术股份有限公司向 中国航天时代电子公司等发行股份购买资产并募集配套资金申请的批复》 (证监许可[2016]1101 号)核准了航天电子向航天时代公司等发行股份购买资产的重组方案.

(二)模拟财务报表编制基础

1、本厂财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部

2006 陕西苍松机械厂 模拟财务报表附注 第7页年2月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和41 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他规定(以下合称 企业会计准则 ) ,以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15 号―财务报告的一般规定》 (2010 年修订) 的披露规定编制.

2、本厂假设上述重组范围内的资产于财务报告期期初已独立存在且持续经营,即在财务报 告期初与本厂生产经营无关的资产、负债,以及产权不完整的经营性资产已模拟转出,并根据重 组范围内资产的模拟经营状况编制模拟财务报表及其附注.

三、遵循企业会计准则的声明 本厂财务报表系按照财务报表附注二所述的编制基础编制, 除未编制现金流量表和所有者权 益变动表外,本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本厂的模拟财务状况、 模拟经营成果等有关信息.

四、公司的主要会计政策、会计估计

(一)会计年度 本厂采用公历年制,即自每年

1 月1日至

12 月31 日为一个会计年度.

(二)记账本位币 本厂采用人民币为记账本位币.

(三)记账基础和计价原则 本厂以权责发生制为记账基础.本厂在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本;

对于按 照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形,本厂将 予以特别说明.

(四)外币业务的核算方法及折算方法 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账. 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外,均计入当期损益.以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率 折算,不改变其记账本位币金额.以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的 即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积. 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;

所有者权益项目除 未 陕西苍松机械厂 模拟财务报表附注 第8页 分配利润 项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.利润表中的收入和费用项目,采用交易 发生日的即期汇率折算.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益. 处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;

部分处置境外经营的,按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.

(五)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.将同时具备持 有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资,确定为现金等价物.权益性投资不作为现金等价物.

(六)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具. 1.金融资产的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式, 结合取得持 有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产(或金融负债) ;

持有至到期投资;

委托贷款;

应收款项;

可供出售金 融资产;

其他金融负债等. 2.金融工具的确认依据和计量方法 本厂的金融工具只涉及 应收款项 . 本厂对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及本厂持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额;

具有融资性质的,按其现值进行初始确认. 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益. 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本厂发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则 终止确认该金融资产;

如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融 资产. 在判断金融资产转移是否满足........