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新疆新新华通有限责任会计师事务所 Xin Xin Hua Tong Certified Public Accountants Co.

,Ltd. 新新华通审字[2011]691 号审计报告新疆生产建设兵团国有资产经营公司全体股东: 我们审计了后附的新疆生产建设兵团国有资产经营公司财务报表, 包括2010 年12 月31 日汇总的资产负债表,2010 年度汇总的利润表、股东权益变动表和 汇总现金流量表以及汇总财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是新疆生产建设兵团国有资产经营 公司管理层的责任.这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择 和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及 评价财务报表的总体列报. Tel:0991-

2815800 Fax:0991-

2818036 Http://www.xxht.com.cn Email:webmaster@xxht.com.cn 新疆生产建设兵团国有资产经营公司

2010 年度汇总财务报表附注 新疆生产建设兵团国有资产经营公司

2010 年度汇总财务报表附注 (以下金额单位除有注明者外,均为人民币元)

一、 企业的基本情况 新疆生产建设兵团国有资产经营公司于2001年12月11日经新疆维吾尔自治 区工商行政管理局登记注册的国有独资公司,公司营业执照注册号为650000030002865,法定代表人:张顺帮,注册资金:人民币112,300.00万元. 公司经营范围: 新疆生产建设兵团授权范围的国有资产经营管理, 国有资产 (股)交易;

商业信息咨询.

二、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则 的规定进行确认、计量和编制财务报表.

三、 重要会计政策、会计估计的说明

(一)会计准则和会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和及相关规定.

(二)会计年度 自公历1月1日至12月31日为一个会计年度.

(三)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币.

(四)记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账原则,以实际成本为计价基础.

(五)外币业务的核算方法及折算方法 第1页共41 页 新疆生产建设兵团国有资产经营公司

2010 年度汇总财务报表附注

1、外币业务的核算方法 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合 成人民币记账.在资产负债表日,视下列情况进行处理: (1)外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算.因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入财务费用.属于筹建期间的,计入长期待摊费用;

属于与购建固定资产有 关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理. (2)以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算, 在资产负债表日不改变其记账本位币金额. (3)以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率 折算.折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价 值变动处理,计入当期损益.

2、外币会计报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所 有者权益项目除 未分配利润 项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算. 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示.

(六)现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时, 将同时具备期限短 (从购买日起三个月内到 期) 、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确 定为现金等价物;

权益性投资不作为现金等价物. 短期投资(交易性金融资产)核算方法 取得投资时按实际支付的全部价款扣除价款中包括的尚未领取的现金股利 或已到期的分期付息债券利息后计价,取得投资后,实际收到短期投资现金股 利或利息时,冲减短期投资的账面价值;

实际收到取得投资时已记入应收项目 的现金股利或利息时,冲减应收项目.

(七)金融资产的核算方法 第2页共41 页 新疆生产建设兵团国有资产经营公司

2010 年度汇总财务报表附注

1、金融资产分类 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:指本公司为了近 期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具.包 括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产. 取得时以公允价值 (扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息)作为初始确认金额. 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益, 资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益. 处置时, 公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整 公允价值变动损益. (2)持有至到期投资: 指本公司购入的到期日固定、 回收金额固定或可确 定且本公司明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、 浮动利率公司债券等. 取得时按公允价值 (扣除已到付息期但尚未领取的债券利息) 和相关交易 费用之和作为初始确认金额. 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的, 按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益.实际利率在取得时确定,在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变. 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益. 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资 (较大金 额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言) , 则本公司将该类投资的剩 余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间及以后两个完整的会计年 度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但下列情况除外:出售日或重 分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内) ,市场利率变化 对该项投资的公允价值没有显著影响;

根据合同约定的定期偿付或提前还款方 式收回该投资几乎所有初始本金后,将剩余部分予以出售或重分类;

出售或重 分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所 第3页共41 页 新疆生产建设兵团国有资产经营公司

2010 年度汇总财务报表附注 引起. (3) 、应收款项:为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债 权,按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额. 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期 损益. (4)可供出售金融资产:指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产. 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额. 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.资产负债表日将公允 价值变动计入资本公积(其他资本公积) . 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;

同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入投资损益.

2、金融工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公 允价值;

(2)金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.

3、金融工具的汇率风险 本公司业已存在的承担汇率波动风险(指金融工具的公允价值或未来现金 流量因外汇汇率变动而发生波动的风险)的金融工具包括:

4、金融资产减值 本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,以判断是否 有证据表明金融资产因一项或多项事件的发生而出现减值(即减值事项) .减值 事项是指在该等资产初始确认后发生的,对预期未来现金流量有影响的,且本 第4页共41 页 新疆生产建设兵团国有资产经营公司

2010 年度汇总财务报表附注 公司能对该影响作出可靠计量的事项. 如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值,则将其账面价值 减记至预计未来现金流量现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损 益.预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定,并考虑相 关担保物的价值(扣除取得和出售该担保物发生的费用) .原实际利率是初始确 认该应收款项时计算确定的实际利率.对于浮动利率金融资产的,在计算可收 回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率. (1)应收款项 本公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试.如 有客观证据表明其发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额,确认减值损失,计提坏账准备. 对预付账款和长期应收款,本公司单独进行减值测试,若有客观证据表明 其发生了减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为减值 损失,计提坏账准备. (2)可供出售金融资产 如果资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大........