DOC《会计电算化实验指导》

120000 银行存款-工行存款

43800 ZZ006 应收账款-石家庄拖拉机公司

7605 贷:主营业务收入-活塞

140000 主营业务收入-气环

6500 应交税金-应交增值税-销项税

24905 (13)6日,一车间生产领用铝合金6000公斤计划单价3元/公斤. 借:生产成本-基本-活塞环-直接材料

18000 贷:原材料-铝合金

18000 (14)6日,机修车间领用电工组合工具2套单价76元,修理组合工具3套单价110元. 借:生产成本-辅助-机修-制造费用

482 贷:低值易耗品-电工组合工具

152 低值易耗品-修理组合工具

330 (15)6日,接银行通知,沈阳北大荒拖欠货款140000元已到账. 借:银行存款-工行存款

140000 ZZ007 贷:应收账款-北大荒

140000 (16)6日向本市华锋集团转让我公司于2001年1月1日购入的国库券面值总额为50000元,交易价格为58600元,款项转账收讫. 借:银行存款-工行存款

58600 ZZ008 投资收益

400 贷:长期债权投资-债券投资-国库券面值

50000 长期债权投资-债券投资-应计利息

9000 (17)7日,向重庆市盛隆化工厂购入铬11500桶,单价19元/桶,运费1500元,货款暂欠,货物验收入库.入库计划单价20元/桶.(增值税发票) 1/2购买材料 借:物资采购-铬219895 应交税金-应交增值税-进项税

37250 贷:应付账款-重庆盛隆化工厂

257145 2/2材料入库 借:原材料-铬230000 贷:物资采购-铬219895 材料成本差异-铬10105 (18)7日,销售油环8000件给长江拖拉机股份有限公司,油环单价9元/件,款未收. 借:应收账款-长江拖拉机公司

84240 贷:主营业务收入-油环

72000 应交税金-应交增值税-销项税

12240 (19)7日,销售气环4000件给北京牡丹柴油机厂,单价6.5元/件,使用增值税率17%,款未收. 借:应收账款-北京牡丹柴油机厂

30420 贷:主营业务收入-气环

26000 应交税金-应交增值税-销项税

4420 (20)7日,公司管理部门购买办公用品,开出银行转账支票4500元.(计划单价2元/公斤) 借:管理费用-办公费

4500 贷:银行存款-工行存款

4500 ZZ009 (21)8日,4日购入的耐热钢68000公斤及合金铸铁8000公斤(计划单价1元/公斤)到货并验收入库,运费7600元(增值税发票). 1/2购买材料 借:物资采购-耐热钢

6324 物资采购-合金铸铁

744 应交税金-应交增值税-进项税

532 贷:银行存款-工行存款

7600 ZZ010 2/2材料入库 借:原材料-耐热钢

136000 原材料-合金铸铁

8000 贷:物资采购-耐热钢

135524 物资采购-合金铸铁

7944 材料成本差异-耐热钢

476 材料成本差异-合金铸铁

56 (22)8日,银行通知,收到长江拖拉机股份有限公司预付的购买4000件活塞款100000元.(附原始凭证1张:银行进账单1张) 借:银行存款-工行存款

100000 ZZ011 贷:预收账款-长江拖拉机公司

100000 (23)8日,向建设银行借入3年期基建贷款1600000元,用于新办公楼建造工程,期限3年,年利率为6%,每年末归还当年利息. 借:银行存款-建行存款

1600000 ZZ001 贷:长期借款-建设银行

1600000 (24)9日,用银行存款支付展览费3000元. 借:营业费用-展览费

3000 贷:银行存款-工行存款

3000 ZZ012 (25)9日,一车间领用合金铸铁7000公斤计划单价2元/公斤,二车间领用耐热钢50000公斤计划单价2元/公斤.(领料单) 借:生产成本-基本-活塞环-气环-直接材料

7000 生产成本-基本-活塞毛坯-直接材料

100000 贷:原材料-合金铸铁

7000 原材料-耐热钢