PDF《烟台龙源电力技术股份有限公司 关于 2018 年年报问询的回复》

1 烟台龙源电力技术股份有限公司 关于

2018 年年报问询的回复 深圳证券交易所创业板公司管理部: 贵部对烟台龙源电力技术股份有限公司(以下简称 公司 )2018 年年报的问询,我公司已知悉.

公司董事会高度 重视,经认真核实分析,就贵部提出问题说明如下: 1. 报告期内,你公司转回应收款项坏账准备 1,745.01 万元,占当期净利润的 209.22%.请补充说明相关欠款方是 否与公司存在关联关系,所涉应收款项账面余额、账龄、已 计提坏账准备,坏账准备转回原因、合理性及回款方式等. 请年审会计师就回款真实性、坏账准备转回的合理性发表核 查意见. 情况说明: (1)2018 年度公司转回应收款项坏账准备 1,745.01 万元,占当期净利润的 209.22%.经统计,部分欠款方与公司 存在关联关系. 所涉应收款项账面余额、 账龄具体情况如下: 单位:万元 项目 2018年期末余额 1年以内 1-2年2-3年3-4年4-5年 5年以上 关联方 17,720.82 12,354.94 2,880.27 1,009.06 562.55 759.28 154.72 非关联方 32,118.28 15,287.69 5,953.94 2,861.33 4,254.54 1,641.34 2,119.44 其他应收款 181.30 133.52 8.15 1.50 33.61 1.97 2.55 合计 50,020.40 27,776.15 8,842.36 3,871.89 4,850.70 2,402.59 2,276.71 注:关联方指国家能源投资集团有限责任公司及内部所属单位. (2)所涉应收款项账面余额、账龄、已计提坏账准备,

2 坏账准备转回原因、合理性及回款方式等,具体明细如下: 1)应收账款-账龄组合 单位:万元 组合账龄 期末余额 期初余额 变化金额 坏账期末余额 坏账期初余额 变化金额

6 个月以内 18,239.02 21,052.05 -2,813.03 364.78 421.04 -56.26

7 至12 个月 9,380.41 6,028.81 3,351.60 562.82 361.73 201.09

1 至2年8,834.21 13,426.09 -4,591.88 883.42 1,342.61 -459.19

2 至3年3,870.02 9,128.67 -5,258.65 774.00 1,825.73 -1,051.73

3 至4年4,817.09 7,485.98 -2,668.89 2,408.55 3,742.99 -1,334.44

4 至5年2,024.22 2,015.90 8.32 1,619.38 1,612.72 6.66

5 年以上 2,274.16 1,313.15 961.01 2,274.16 1,313.15 961.01 合计 49,439.13 60,450.65 -11,011.52 8,887.11 10,619.97 -1,732.86 注:1 年以上应收款项余额期末较年初减少 11,550.09 万元,相应引起坏账准备转回 1877.69 万元. 2)应收账款-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 单位:万元 组合账龄 期末余额 期初余额 变化金额 坏账期末余额 坏账期初余额 变化金额

6 个月以内

7 至12 个月 23.2 - 23.2 23.2 - 23.2

1 至2年

2 至3年0.37 - 0.37 0.37 - 0.37

3 至4年

4 至5年376.4 376.4 - 357.58 357.58 -

5 年以上 合计 399.97 376.4 23.57 381.15 357.58 23.57 3)其他应收款-账龄组合 单位:万元 组合账龄 期末余额 期初余额 变化金额 坏账期末余额 坏账期初余额 变化金额

1 年以内 40.37 232.01 -191.64 2.42 13.92 -11.5

1 至2年8.15 73.58 -65.43 0.81 7.36 -6.55

2 至3年1.5 23.07 -21.57 0.3 4.61 -4.31

3 至4年6.84 24.18 -17.34 3.42 12.09 -8.67

4 至5年1.97 10.04 -8.07 1.58 8.03 -6.45

5 年以上 2.55 0.79 1.76 2.55 0.79 1.76

3 合计 61.38 363.67 -302.29 11.08 46.8 -35.72 4)其他应收款-按备用金等款项组合 单位:万元 组合账龄 期末余额 期初余额 变化金额 坏账期末余额 坏账期初余额 变化金额

1 年以内 93.16 73.2 19.96 - - -

1 至2年

2 至3年-26.77 -26.77 - - -

3 至4年26.77 - 26.77 - - -

4 至5年

5 年以上 合计 119.93 99.97 19.96 - - - 注:按备用金等款项组合的其他应收款项不计提坏账准备. 5)坏账准备转回原因、合理性及回款方式 单位:万元 项目 期末坏账准备 期初坏账准备 转回坏账准备 2018年回款金额 合计 其中:银行转账 其中:承兑汇票 关联方 2,046.04 2,608.42 -562.38 24,206.90 16,391.67 7,815.23 非关联方 7,222.22 8,369.13 -1,146.91 32,740.26 21,838.68 10,901.58 其他应收款 11.08 46.8 -35.72 435.88 435.88

0 合计 9,279.34 11,024.35 -1,745.01 57,383.04 38,666.23 18,716.81 公司本期坏账准备减少 1,745.01 万元,主要原因是:报 告期内公司通过激励机制、全员落实、法律手段等多种举措 积极清收账款, 使长账龄款项得以有效压降, 清收成果显著. 其中,

1 年以上应收款项余额期末较年初减少 11,550.09 万元, 收回以前年度应收账款引起坏账准备减少 1,877.69 万元. 公司已按照应收款项坏账准备的确认和计提政策记录 各项应收账款,公司回款真实,坏账准备转回符合《企业会 计准则》及企业会计政策的规定.公司年报审计机构信永中 和会计师事务所(特殊普通合伙)已对上述情况出具了核查

4 意见. 2. 报告期内,你公司省煤器业务毛利率为 32.34%, 同比增加 18.31 个百分点,而省煤器业务营业收入同比减少 34.19%. (1)请结合行业需求、市场竞争、产品单价及成本变 化等因素,补充说明省煤器业务在收入大幅下滑的情形下毛 利率大幅上升的原因及其合理性;

(2)请补充说明省煤器业务销售的前五名客户情况, 包括但不限于客户名称、是否为关联方、销售金额、应收账 款余额等. 情况说明: (1) 1)省煤器业务市场情况分析:受益于燃煤电厂深度除 尘和节能需求,近几年省煤器市场得以释放,公司积极介入 该业务领域.但由于近两年火电设备平均利用小时数回落、 煤价上涨、电价调整滞后、利息压力加大等因素影响,火电 行业盈利能力下降,亏损面较大,致使燃煤电厂对节能环保 设备的投资不断收紧,给公司所在行业带来不利影响.随着 国家对燃煤电厂基建规模的持续压缩,锅炉厂等有此类技术 能力的上游公司也纷纷进入节能环保设备领域,竞争不断加 剧,产品单价下降.同时作为省煤器主要材料的金属类材料 价格近两年处于高位.在上述因素综合作用下,传统省煤器

5 毛利率不断降低.面对以上情况,公司积极采取应对措施, 一是依托原有技术进行创新,参与原国电集团科技示范项目, 研发更具技术含量的分级省煤器;

二是抢抓市场机遇,积极 参与省煤器相关的烟羽治理业务并取得业绩;

三是持续降本 增效,进一步优化设计方案,成本管控取得一定效果.报告 期及上年同期公司省煤器业务分类及收入情况如下: 单位:元 板块 类别

2018 年2017 年同比增减%节能 高、低压省煤器 4,274,099.20 5,901,303.59 -27.57% 分级省煤器 64,358,369.97 27,456,861.79 134.40% MGGH - 80,863,846.14 -100.00% 环保 烟羽治理 33,347,422.96 - - 烟道旁路 8,343,443.13 53,407,379.78 -84.38% 合计 110,323,335.26 167,629,391.30 -34.19% 如上表所示,公司

2018 年度确认收入的省煤器业务主 要为:分级省煤器、烟羽治理等类型,平均毛利率 32.34%;

2017 年度公司确认收入的省煤器业务主要为:MGGH、烟路 旁道等类型,平均毛利率 14.02%.除去分级省煤器科技示范 项目影响,2018 年平均毛利率为 11.53%,2017 年平均毛利 率为 11.54%,毛利率基本持平. 2)分级省煤器科技示范项目情况说明: 报告期内确认收入的分级省煤器改造项目系公司承担 的原国电集团首台套机组综合节能提效科技示范项目的关 键子项目.该总包项目包括:锅炉制粉系统改造、燃烧器改 造、脱硝催化剂改造、臭氧脱硝改造、富氧燃烧器改造、分6级省煤器改造、凝汽器改造、DCS 改造、汽机通流改造.以 上部分几乎涵盖了发电机组的全部系统,涉及系统之间的耦 合性、复杂性,以及设备在高温、高压、高速旋转等工况下 的安全运行,项目风险大、改造难度大、科技含量高、技术 要求高. 公司承担的分级省煤器改造对于整个发电机组来说属 于至关重要的一个环节:改造方案将改变锅炉系统的水温、 烟温, 极........