PDF《威海华东数控股份有限公司 关于问询函回复情况的公告》

1 证券代码:002248 证券简称:华东数控 公告编号:2019-033 威海华东数控股份有限公司 关于问询函回复情况的公告 本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确 和完整,并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任.

威海华东数控股份有限公司 (简称 公司 ) 于2019 年4月10 日收到深圳证券 交易所《关于对威海华东数控股份有限公司

2018 年年报的问询函》(中小板年报 问询函【2019】第46 号).现将有关问题回复情况公告如下:

一、报告期内,你公司实现营业收入 8,308.41 万元,同比下降 25.09%;

实现 归属于上市公司股东的净利润(以下简称 净利润 ) -57,499.57 万元,由盈转亏;

最近三年,公司累计未分配利润分别为-46,959.96 万元、 -43,246.23 万元和 -100,745.80 万元;

流动资产小于流动负债金额分别为 46,039.01 万元、24,161.87 万元和 28,617.52 万元.年审会计师对公司

2018 年年度财务报告出具了带持续经 营重大不确定性段落的无保留意见审计报告. 回复:

(一)请结合公司所属行业状况、主要业务经营情况、财务状况等因素,说 明公司

2015、

2016 年度亏损,

2017 年度利润主要来源于政府补助和资产处置收益,

2018 年度继续亏损以及最近五年扣除非经常损益后的净利润持续为负的原因,详 细说明你公司持续经营能力是否存在重大不确定性,是否影响会计报表编制的持 续经营基础.

1、2015~2018 年经营业绩及近五年扣非净利润为负的原因 根据《中国机床工具行业重点联系企业月度统计分析报告》分析表明,2015~

2018 年国内重点生产金属切削机床企业产量分别同比下降 19.1%、5.5%、6.1%、 24.5%,主营业务收入分别同比下降 10.8%、5.7%、13.6%、4.5%,利润总额分别

2 同比增长-121.6%、-148.50%、9.5%、-213.68%.2015~2018 年金属切削机床行业 整体为亏损,亏损企业占比分别为 47.7%、47.7%、40.80%、45.20%.宏观经济的 下行压力加大、行业整体水平上升乏力以及汽车制造业投资低迷等情况,都给机 床工具企业带来了较大的压力. 2015~2018 年, 公司营业收入分别为 23,042.87 万元、 16,770.18 万元、 11,091.30 万元、8,308.42 万元;

营业成本分别为 23,131.84 万元、19,835.33 万元、12,721.56 万元、10,268.60 万元;

期间费用分别为 12,691.14 万元、9,445.24 万元、14,753.50 万元、15,719.59 万元;

资产减值损失分别为 12,074.84 万元、12,521.16 万元、 12,565.00 万元、41,271.64 万元;

归属于上市公司股东的净利润分别为-21,175.31 万元、-23,299.27 万元、3,713.73 万元、-57,499.57 万元.

2014 年和

2017 年归属于上市公司股东的非经常性损益金额分别为 12,956.60 万元、29,406.82 万元;

2014~2018 年,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 的净利润连续为负值,分别为-12,567.57 万元、-21,298.36 万元、-23,177.89 万元、 -25,693.08 万元、-49,214.78 万元. 由此可见,受行业整体不景气影响,公司销售下滑,营业收入逐年减少,产 能利用率不足,固定资产和债务规模过大,单位产品固定成本和期间费用居高不 下,存货跌价准备、坏账准备等资产减值损失较大,致使公司连年出现经营性亏 损.

2、持续经营能力分析 报告期末,公司经审计的归属于上市公司股东净资产为 10,420.67 万元,不存 在资不抵债情形.除与大连高金之间存在债务纠纷外,公司没有大额逾期债务, 也不存在对外担保引发或有负债的可能.

2018 年5~8 月份我国制造业投资连续

8 个月回升, 国家对机床工具行业的重 要性和经济特性有更加明确的认识,支持政策有望陆续出台实施,机床消费市场 呈现 总量趋稳、结构升级 的新特征.我国仍是世界最大的机床消费国,切削机床 产品出口也在稳步上升,国内和国际市场均拥有广阔市场和发展空间.在此背景

3 下,公司依靠控股股东的大力支持,2018 年6月份以来生产销售逐步得以恢复, 经营管理步入良性发展通道,在手订单不断增加,2019 年的营业收入和盈利水平 必将得到显著提高.

2017 年和

2018 年,公司经营活动现金流入分别为 23,748.48 万元、7,292.66 万元,经营活动现金流量净额分别为 11,666.67 万元、-6,163.95 万元;

筹资活动现 金流入分别为 54,816.82 万元、41,680.05 万元.近两年来,公司经营活动产生的现 金流量净额处于正常变动范围,筹资能力没有大幅下降. 如上所述,财务状况、业务经营、现金流量都能够保证公司的持续经营能力 不受影响,不会影响会计报表编制的持续经营基础.

(二)最近三年,你公司资产负债率分别为 64.74%、57.73%和90.79%;

流 动比率分别为 0.6 倍、0.71 倍和 0.56 倍,速动比率分别为 0.19 倍、0.28 倍和 0.16 倍.截至

2018 年12 月31 日,你公司尚有短期借款 20,407.41 万元、其他应付款 28,388.38 万元,请结合上述负债的构成情况、形成原因及还款期限量化分析你公 司短期及中长期偿债能力,说明是否存在偿债风险,是否将对公司持续经营能力 产生影响,如是,请进行必要的风险提示.

1、报告期末,公司短期借款构成情况、形成原因及还款期限分析 借款银行 金额 到期日 形成原因 威海市商业银行 4,000.00 2019-7-25 短期借款 威海市商业银行 5,500.00 2019-12-18 短期借款 威海市商业银行 5,500.00 2019-12-21 短期借款 威海市农村商业银行 4,699.00 2019-4-11 短期借款 威海市商业银行 200.00 2019-01-30 票据贴现 兴业银行威海分行 63.65 2019-04-15 票据贴现 兴业银行威海分行 50.00 2019-04-17 票据贴现 兴业银行威海分行 64.76 2019-09-20 票据贴现 兴业银行威海分行 200.00 2019-10-30 票据贴现 威海市商业银行 130.00 2019-11-22 票据贴现 合计 20,407.41

2、报告期末,公司主要其他应付款构成情况分析

4 单位名称 期末余额 到期日 形成原因 大连高金科技发展有限公司 3,500.00 2016-6-30 借款 宣家鑫 513.00 2019-1-31 增发认购保证金 汤世贤 3,000.00 2019-7-12 借款 威海华东重型装备有限公司 3,992.58 2019-12-31 借款 威海威高国际医疗投资控股有限公司 4,500.00 2020-9-10 借款 朱口集团有限公司 3,987.00 未约定 子公司借款 威海华东电源有限公司 362.92 未约定 往来款 大连高金科技发展有限公司 2,500.00 未约定 增发认购保证金 预收职工公寓款 1,265.44 未约定 预收职工公寓款 威海华东重型装备有限公司 1,335.93 未约定 应付利息 大连高金科技发展有限公司 509.97 未约定 应付利息 朱口集团有限公司 176.54 未约定 子公司应付利息 汤世贤 64.04 未约定 应付利息 威海威高国际医疗投资控股有限公司 59.38 未约定 应付利息 朱口集团有限公司 392.00 未约定 子公司应付股利 合计 26,158.80

3、偿债能力分析及对公司持续经营能力的影响 上述短期借款和其他应付款中,除与大连高金之间存在债务纠纷之外,宣家 鑫增发认购保证金和威海农商行借款已分别于

2019 年1月30 日、2019 年4月11 日按期偿还,到期的贴现票据已正常托收,其余债务均未到期.目前的银行借款 余额 15,000.00 万元,由关联方威高集团有限公司提供担保,借款到期均能正常续 借. 公司

2019 年度第一次临时股东大会决议处置现有厂区土地使用权及地上建 筑物、构筑物,交易价格以评估机构确定的标的资产评估价值为准,转让价款约 27,800 万元,其中部分用于新厂区建设,部分用于偿还债务和补充流动资金.公 司第五届董事会第十二次会议审议通了《关于向关联股东借款的议案》 ,拟向关联 股东威海威高国际医疗投资控股有限公司或其子公司借款不超过人民币 10,000.00 万元,用于偿还往来债务或补充流动资金. 综上所述,扣减已经偿还的债务,包括大连高金的债务在内,目前公司主要 短期债务余额 41,040.56 万元.剔除基本能够续借的银行借款、银行承兑票据贴现

5 债务、控股股东债务、预收职工公寓款及子公司债务,其他到期、未到期债务余 额15,265.44 万元.公司视情况将逐步偿还对外借款,减轻财务费用支出,而且公 司目前经营活动产生的现金流量处于正常水平,因此公司自身具备偿还上述短期 债务的能力,不存在偿债风险,亦不会因此影响公司持续经营能力.

(三)报告期末,公司货币资金余额 2,071.10 万元,较年初减少 3,839.26 万元,降幅为 64.96%,主要是报告期内银行存款减少所致,请补充披露公司货币资 金状况是否能够支撑公司正常经营,并提示相关风险. 报告期末,公司货币资金余额 2,071.10 万元,较年初减少 3,839.26 万元,降 幅为 64.96%;

应收票据余额 3,075.38 万元(银行承兑汇票占总金额的 96%) ,较年 初增加 748.86 万元, 增幅为 32.19%.

2019 年1~3 月份, 公司月均销售回款近 1,500 万元,正常经营月均付款 1,700 万元,月均资金收支差额为-200 万元;

但是销售回 款已经出现稳步增长状态,4 月份上半月达到 1,200 万元,而经营付款与前三个月 基本持平.因此,报告期初的货币资金和应收票据余额能够保证近一阶段公司的 正常经营,不存在资金紧张影响生产经营的风险. 公司

2019 年度第一次临时股东大会决议处置现有厂区土地使用权及地上建 筑物、构筑物,第五届董事会第十二次会议审议通了《关于向关联股东借款的议 案》 ,争取筹集资金,优化调整资产负债结构,满足生产快速发展、优化生产布局、 异地新建厂区等对资金的需求,使公司重新恢复到健康、良性、快速的发展阶段.

(四)请结合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

14 号》补充披露非 标准无保留审计意见涉及事项对上市公司的影响程度、消除该事项及其影响的可 能性以及你公司拟采取的提高偿债能力和持续盈利能力的针对性措施.

1、非标准无保留审计意见涉及事项对上市公司的影响程度 注册会计师为公司

2018 年度财务报表出具了带持续经营重大不确定性段落的 无保留意见,是为了提醒财务报表使用者关注公司

2016 年度亏损,2017 年度利润 主要来源于政府补助和资产处置收益,2018 年度继续亏损,以及由此可能导致对 公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性.如前所述,尽管近几年公司持

6 续发生经营亏损,但报告期末公司经审计的归属于上市公司股东净资产为 10,420.67 万元,不存在资不抵债情形.除与大连高金之间存在债务纠纷外,公司 没有大额逾期债务,也不存在对外担保引发或有负债的可能.近两年来公司经营 活动产生的现金流量处于正常水平,筹资能力并未下降,目前的资金收支能够确 保近一阶段公司的正常经营,不存在资金紧张影响生产经营的风险.因此,公司 的财务状况、现金流量能够保证公司的持续经营能力.

2、消除该事项及其影响的可能性和拟采取的针对性措施 在国内机床市场 总量趋稳、结构升级 的背景下,公司

2018 年6月份以来生 产销售逐步得以恢复,经营管理步入良性发展通道. 首先,以产品为中心,重视产品研发和改造升级.公司重新规划了

6 种规格 的铣床产品并快速投产,目前已有前期预投产品转成正式订单;

针对磨削加工行 业需求,公司开发了

2 款数控平磨机床,已形成两位数的有效订单,预计未来市 场需求将逐步放大. 其次,加强成本费用管控,降低单位产品制造成本和期间费用.在采购方面, 公司通过建立合格供应商体系和规范采购定价、采购结算机制,稳定原材料采购 渠道、提高采购质量、降低采购成本,大幅降低原材料采购成本.在人员方面,

2018 年末通过全员竞争上岗,以控股股东帮助消化、支付再就业补偿等方式分流 富余人员,有效地降低了人员费用支出,另外通过提高在岗职工薪酬待遇,激发 职工劳动积极性,提高生产效率.在降低固定成本方面,公司

2018 年度................