PDF《杭州沪宁电梯部件股份有限公司》

证券代码:300669 证券简称:沪宁股份 公告编号:2019-031 杭州沪宁电梯部件股份有限公司 关于对深圳证券交易所2018 年年报问询函回复的公告 杭州沪宁电梯部件股份有限公司(以下简称 公司 )董事会于

2019 年4月22 日收到深圳证券交易所创业板公司管理部《关于对杭州沪宁电梯部件股份 有限公司的年报问询函》(创业板年报问询函【2019】第64 号).

公司董事会 现就年报问询函中的相关问题行了回复说明,现公告如下: 1. 报告期你公司销售毛利率为 30.80%,较上年下降 3.08 个百分点;

存货 期末余额 3,491.95 万元,较期初增长 78.78%,连续两年未计提存货跌价准备. (1)请从产品分类、销售价格、原材料价格、存货跌价准备计提政策、可变现净 值的计算过程、可比公司情况等,说明未计提存货跌价准备的原因、依据及合 理性. (2)请结合销量等情况说明存货增长的原因, 是否与销售收入增长相匹配, 是否出现产品滞销的情形.请年审会计师对上述问题发表明确意见. 回复: (1)未计提存货跌价准备的原因、依据及合理性 1)公司期末存货情况: 期末存货余额上升主要系公司本期非同一控制下企业合并慈溪市振华机械 有限公司及公司销量上升备货所致(详见(2)所述).公司存货余额占主营业务成 本比例一直保持较低水平,存货周转率较高,具体列示如下: 单位:元项目期末数/本期数 期初数/上年数 存货34,919,495.68 19,292,518.11 主营业务成本 192,177,527.02 171,285,674.53 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个人及连带责任. 比例18.17% 11.26% 存货周转率(次) 7.09 7.99 公司的毛利率下降 3.08 个百分点,主要系客户价格小幅调整以及部分材料 价格上升,但是并未出现存货对应的市场价格持续下跌的情况.公司的客户以一 线品牌的电梯厂商为主(如奥的斯、东芝、广日等),保持了长期、稳定的合作关 系,公司分产品毛利率为:电梯安全部件毛利率为 30.62%,电梯其他关键部件 毛利率为 34.48%.上述两类产品占营业收入比重为 97.39%,存货利润空间较高. 综上,未发现存货存在明显减值迹象. 2)公司存货跌价准备政策及减值测试 公司存货跌价准备政策:资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计 量.存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额.在确定存货的可变现净值时,以取得的确 凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响. 公司根据拟定的存货跌价准备计提政策,对期末各类存货执行减值测试.其中: 原材料及在产品以在正常生产经营过程中所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值. 产成品以该产品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值. 产成品的估计售价以资产负债表日前后相应品种的平均售价进行 确定. 经减值测试,未发现存货存在减值,故未计提存货跌价准备. 3)可比公司存货跌价准备计提情况 康力电梯(002367) 项目2018 年末账面余额

2018 年度计提存 货跌价准备

2018 年末存货跌 价准备余额 存货跌价准备 余额占比(%) 原材料 194,114,868.11 1,564,407.26 2,038,950.16 1.05 在产品 66,597,768.66 - - - 库存商品 89,968,443.61 2,639,130.65 2,662,996.64 2.96 周转材料 610,208.79 - - - 发出商品 568,384,435.98 - - - 合计919,675,725.15 4,203,537.91 4,701,946.80 0.51 康力电梯对于部分由于型号规格变更预计短期使用概率较低以及期末库龄 较长的呆滞品按 50%预计可变现净值,并相应计提 50%的存货跌价准备. 广日股份(600894) 项目2018 年末账面余额

2018 年度计提 存货跌价准备

2018 年末存货跌 价准备余额 存货跌价准备 余额占比(%) 原材料 218,398,614.60 494,466.94 3,494,988.49 1.60 在产品 91,109,232.83 - 88,951.76 0.10 库存商品 121,712,562.25 486.75 51,035.66 0.04 委托加工物资 29,492,521.66 - - - 劳务成本 63,164,192.00 15,750.20 229,612.20 0.36 发出商品 420,571,800.89 - 1,173,565.52 0.28 工程项目成本 1,240,822.25 - - - 合计945,689,746.48 510,703.89 5,038,153.63 0.53 赛福天(603028) 项目2018 年末账面余额

2018 年度计提 存货跌价准备

2018 年末存货跌 价准备余额 存货跌价准备 余额占比(%) 原材料 44,292,991.42 - - - 在产品 94,149,682.52 - - - 库存商品 98,016,887.76 474,187.20 142,022.24 0.14 合计236,459,561.70 474,187.20 142,022.24 0.06 如上表所示,公司可比公司存货跌价准备主要是针对原材料及产成品计提, 且计提金额相对存货余额均较小. 由于公司存货中原材料及产成品账面余额远小 于可比公司,公司未计提存货跌价准备,与可比公司不存在重大差异,具备合理 性. (2)存货增长原因分析 报告期内,公司非同一控制下企业合并慈溪市振华机械有限公司(以下简称 慈溪振华 ),导致存货期末余额增加了 1,177.22 万元. 将合并慈溪振华引起的存货增加影响剔除后, 存货明细余额与期初账面余额 对比如下: 项目期末数 期初 增加比例 账面余额 合并慈溪振华 的影响 剔除合并慈溪振 华影响后余额 账面余额 (%) 原材料 18,518,277.16 8,185,320.33 10,332,956.83 8,205,165.22 25.93 在产品 7,264,496.52 2,657,269.38 4,607,227.14 4,720,966.66 -2.41 库存商品 6,860,355.32 6,860,355.32 5,604,801.36 22.40 委托加工物资 1,452,563.48 929,572.78 522,990.70 345,511.43 51.37 低值易耗品 823,803.20 823,803.20 416,073.44 97.99 合计34,919,495.68 11,772,162.49 23,147,333.19 19,292,518.11 19.98 [注]合并情况说明:根据公司董事会决议,公司以 5,500.00 万元受让冯国华、应书华、冯 超群持有的慈溪振华 100%股权.公司已于

2018 年11 月26 日、2018 年12 月4日分期支付 上述股权转让款 1,000.00 万元、4,500.00 万元,慈溪振华于

2018 年11 月28 日办妥工商 变更登记手续,为便于核算,拟将

2018 年12 月1日作为购买日,自2018 年12 月1日起将 其纳入公司合并报表范围. 由上表可知,剔除合并慈溪振华影响后余额较期初账面余额整体增长 19.98%, 主要系公司

2018 年期后销量增长导致

2018 年末存货备货增加所致,公 司主要产品(电梯安全部件及电梯其他关键部件)2019 年1-3 月销量为 15.71 万套/只,2018 年1-3 月销量为 12.76 万套/只,销量同比上升 23.12%. 综上,公司存货增长主要系本期非同一控制下企业合并慈溪振华公司所致, 剔除其影响后的增长主要系销量增长备货所致,能够与销售收入增长匹配,不存 在产品滞销的情形. 会计师意见: 年审会计师认为公司的存货跌价准备已按照相关会计政策执行, 基于公司本 年非同一控制下合并慈溪振华以及销量增长备货,期末存货余额上升........