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雏鹰农牧集团股份有限公司 2017年度合并及母公司财务报表 审计报告书 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址:北京市西城区阜外大街

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一、审计报告

二、审计报告附送 1.

合并资产负债表 2. 合并利润表 3. 合并现金流量表 4. 合并股东权益变动表 5. 母公司资产负债表 6. 母公司利润表 7. 母公司现金流量表 8. 母公司股东权益变动表 9. 财务报表附注

三、审计报告附件 1. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件 2. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件 3. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务许可证复 印件 4. 注册会计师执业证书复印件 审计报告第

1 页中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP地址(Add): 北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District,Beijing,China 电话(Tel):010-68364878传真(Fax):

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7 5 审计报告中兴华审字(2018)第140145 号 雏鹰农牧集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了雏鹰农牧集团股份有限公司(以下简称 雏鹰农牧 )财务报表,包括

2017 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注. 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了雏 鹰农牧

2017 年12 月31 日合并及母公司的财务状况以及

2017 年度合并及母公司的经营成果和 现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对财 务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道 德守则,我们独立于雏鹰农牧,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取的审 计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.我们 确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项.

(一) 生物资产减值

1、事项描述

2017 年12 月31 日, 雏鹰农牧生物资产账面价值 1,488,370,422.34 元, 占资产总额的 6.51%, 生物资产减值会计政策的披露,请参阅财务报表附注

四、 存货-消耗性生物资产 及 生物资 产 ,对生物资产减值的披露请参阅财务报表附注六之 存货-消耗性生物资产 及 生产性生 物资产 . 由于生物资产减值需要管理层作出重大判断,考虑到市场价格周期性波动影响较大,我们 将生物资产的减值确定为关键审计事项. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告第

2 页

2、审计应对 (1)了解及评价管理层复核、评估和确定生物资产减值的内部控制的设计合理性,测试关 键控制执行的有效性,包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制;

(2)对生物资产进行抽样盘点,检查生物资产的数量及状况;

(3)与雏鹰农牧管理层进行沟通,了解并评估日常经营过程中生物资产安全的防范措施以 及风险应对策略;

(4) 对管理层计算的生物资产可变现净值所涉及的重要假设进行评价, 包括检查销售价格、 活体死亡率、单日增重成本、销售费用等;

(5)查询近年来生猪价格变动情况,了解生猪产品价格周期性波动规律,检查分析管理层 考虑这些因素对生物资产发生减值风险的影响;

(6)获取雏鹰农牧生物资产的跌价准备计算表,检查分析可变现净值的合理性,评估生物 资产减值计提的准确性.

(二) 处置子公司股权并丧失控制权实现的投资收益 雏鹰农牧控股子公司微客得(北京)信息科技有限公司与侯阁亭签署股权转让协议,将其 持有的控股子公司噢麦嘎(上海)网络科技有限公司(以下简称 噢麦嘎 )36%的股权转让给 侯阁亭,侯阁亭为雏鹰农牧实际控制人侯建芳之子,该项股权转让构成关联交易,因此我们将 处置噢麦嘎 36%股权作为关键审计事项. 关于上述交易的披露请参阅财务报表附注十

一、关联方及关联交易.

1、 审计应对 (1)与雏鹰农牧管理层沟通上述关联方股权转让的合理性及必要性;

(2)测试处置噢麦嘎股权的内部控制审批流程;

(3)获取上述关联方股权转让的董事会决议、股权转让协议、独立董事对该项关联交易事 前认可意见;

(4)检查上述关联方股权转让的收款凭证、银行进账单、交易流水;

(5)获取股权转让作价资料,复核交易价格的公允性;

(6)复核噢麦嘎处置日确定是否恰当;

(7)复核处置噢麦嘎 36%股权会计处理;

(8)向国家企业信用信息公示系统查询噢麦嘎股权变更登记事宜;

(9)检查对上述关联方股权转让是否进行恰当列报和披露.

(三) 对外担保

1、 事项描述 截止

2017 年12 月31 日, 雏鹰农牧对外担保额度 70.68 亿元, 已实际发生的担保余额 32.99 亿元.鉴于雏鹰农牧对外担保金额巨大,因此我们将对外担保作为关键审计事项. 对外担保事项请参阅财务报表附注十

二、承诺及或有事项. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告第

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2、 审计应对 (1)了解雏鹰农牧对外担保的内部控制制度,评估其设计的合理性;

(2)针对对外担保事项,与管理层沟通对外提供担保事项的背景、原因,以及被担保方与 雏鹰农牧之间的关系;

(3)测试提供对外担保内部控制审批流程;

(4)获取提供对外担保的董事会决议、股东会决议;

(5)获取被担保方向雏鹰农牧提供反担保资料,检查分析反担保措施的有效性、存在的风 险以及雏鹰农牧的应对措施;

(6) 检查资产负债表日后已经到期的担保贷款有无逾期情形, 关注新发生的对外担保事项;

(7)查阅企业信用报告、向律师函证、网上查询是否存在涉及对外担保的未决诉讼等;

(8)检查对外担保是否进行恰当列报和披露.

四、其他信息 雏鹰农牧管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息包括雏鹰农牧

2017 年度报 告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴 证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报. 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.在 这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和 维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估雏鹰农牧的持续经营能力,披露与持续经营相关的事 项(如适用) ,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算雏鹰农牧、终止运营或别无其他现实 的选择. 治理层负责监督雏鹰农牧的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独 或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的. 在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑.同时,我们 也执行以下工作: 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告第

4 页(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应 对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的 风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险. (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效 性发表意见. (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性. (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就可能 导致对雏鹰农牧持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.如 果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致雏鹰农牧不能持续经营. (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露) ,并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项. (6)就雏鹰农牧中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表 发表意见.我们负责指导、监督和执行集团审计.我们对审计意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用) . 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成 关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在 极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 (项目合伙人) : 中国・北京 中国注册会计师:

2018 年4月26 日 财务报表第1页 编制单位:雏鹰农牧集团股份有限公司 金额单位:人民币元 项目附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金

六、

(一) 2,688,435,922.06 4,119,827,950.56 以公允价值计量且其变动计入........