PDF《审核报告》

审核报告(2009)京会兴核字第 1-

39 号 许继集团有限公司(大功率电力电子业务及相关资产): 我们审核了后附的许继集团有限公司(大功率电力电子业务及相关资产) (以下简称: 贵公司) 编制的

2009 年6-12 月份及

2010 年1-12 月份盈利预测所依据的基本假设、选用的会计政策及其 编制基础.

我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第

3111 号--预测性财务信息 的审核》.贵公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责.这些假设已在附件二中披露. 根据我们对支持这些假设的证据的审核, 我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有 为预测提供合理基础.而且,我们认为,该预测是在这些假设的基础上恰当编制的,并按照企业 会计准则的编制基础进行了列报. 由于预期事项通常并非如预期那样发生, 并且变动可能重大, 实际结果可能与预测性财务信 息存在差异. 本报告仅限于贵公司本次向中国证券监督管理委员会申请资产重组的上报材料之用. 未经书 面允许,不得用于其他目的. 附件:

1、贵公司

2009 年6-12 月份及

2010 年1-12 月份盈利预测表;

2、贵公司

2009 年6-12 月份及

2010 年1-12 月份盈利预测编制基础及基本假设;

3、贵公司

2009 年6-12 月份及

2010 年1-12 月份盈利预测编制说明 北京兴华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:卜晓丽 中国 ・ 北京 中国注册会计师:吴亦忻 二零零九年九月十六日 盈利预测的编制基础和基本假设 许继集团有限公司(大功率电力电子业务及相关资产) (以下简称 本公司 ) 基于以下编制基础和基本假设编制本公司2009年及2010年的盈利预测. 本公司盈 利预测报告的编制遵循了谨慎性原则. 由于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性, 投资者进行投资决策时不应 过分依赖该项资料.

一、盈利预测编制基础 本公司编制的2009年及2010年盈利预测是假设本公司本次定向增发方案于 2009年1月1日完成, 系以经北京兴华会计师事务所审计的本公司2007年度,

2008 年度及2009年度1-5月份已实现的经营业绩为基础,以本公司现实的生产经营能 力、发展潜力、投资计划、经营工作计划和生产计划为依据编制的,盈利预测所 依据的主要会计政策和会计估计与本公司现时实际采用的会计政策和会计估计 相一致.

二、盈利预测基本假设 (1)国家现行的法律、法规政策无重大改变;

(2)国家现行的利率、汇率等无重大改变;

(3)本公司所在地区的社会经济环境无重大改变;

(4)本公司目前执行的税赋、税率政策不变;

(5)本公司计划的投资项目能如期完成,投入生产;

(6)无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响. 盈利预测的编制说明

1、营业收入、营业成本 (1)

2009 年6-12 月份及

2010 年1-12 月份的营业收入根据预计销售量和销售价格进 行预测.其中销售量的预测是根据预测期间合同订货量、生产经营计划和已实现销售量, 考虑预测期间销售量的变动趋势进行的;

销售价格的预测是根据以前实际销售价格的历史 资料,结合市场价格水平、供求关系的变动趋势及公司的定价策略来进行的. 营业收入

2009 年度预测收入为 108,133.38 万元, 其中 1-5 月已实现 19,810.41 万元, 6-12 月预测为 88,322.97 万元,2009 年度预计收入比上年增长 290%,主要原因是预计销 量大幅增加,销售价格上涨;

2010 年度预测收入为 118,991.43 万元,

2010 年度预计收入 比2009 年度增长 18.19%,销量持续增加. (2) 营业成本根据预计单位产品生产成本和销售量进行预测. 单位产品生产成本是根 据2008年实际成本水平并结合以前年度的毛利率水平, 考虑预测期间直接材料、 直接人工、 制造费用的变化情况,进行分析后加以预测的.其中直接材料主要依据产品单耗历史成本 资料及材料市场价格变动进行预测;

直接人工主要依据生产人员编制计划和工资计划进行 预测;

制造费用中生产管理人员工资及福利费根据生产管理人员编制计划和工资计划进行 预测;

折旧费根据上年末固定资产的账面原值和预测期间增减固定资产价值以及采用的折 旧政策等进行预测,其他费用依历史资料及变动趋势进行预测. 营业成本

2009 年度预测成本为 85,229.48 万元, 其中 1-5 月已实现 13,560.51 万元, 6-12 月预测为 71,668.98 万元,2009 年预计成本比上年上升 292%,主要原因是随着销 量增加,产品总成本也相应增加;

2010 年度预测成本为 91,638.76 万元,

2010 年度预计 成本比

2009 年上升 19.44%,主要原因是销量持续增加,成本也增加.

2、营业税金及附加 营业税金及附加主要是根据预测年度预测收入测算的.2009年度预测营业税金及附加 为398.11万元, 2009年预计比上年度增长292%, 主要原因是应税收入增长, 应缴税金增加;

2010年预测营业税金及附加为520.01万元, 2010年预计比2009年增长30%, 主要原因是收入 增长,应缴税金增加.

3、营业费用 营业费用的预测是根据2008年度和2009年1-5月费用水平及预测期间的变动趋势进行 的.其中销售人员工资及福利费根据人员编制和工资计划进行预测;

差旅费、业务招待费、 会议费、售后服务费、运输费等根据公司的前几年费用水平和营销计划进行预测. 营业费用2009年度预测数为1,850.08 万元, 其中 1-5月已实现150.08 万元, 6-12 月 预测为1,700.00万元,2009年预计比上年度增长226%,主要原因是销售量增长,人员工资、 运输费用、包装费、售后差旅费、售后服务等大幅增加;

2010年预测营业费用2,925.00 万元,2010年预计比2009年度增长58%,主要原因是销售量持续增加,人员工资、运输费用、 包装费、售后差旅费、售后服务、中标费等增多.

4、管理费用 管理费用的预测是根据 2008年度和2009年1-5月费用水平及预测期间的变动趋势进行 的.其中管理人员工资根据人员编制和工资计划进行预测;

工会经费、教育经费和劳动保 险费根据预计的工资支出和规定的计提标准进行预测;

折旧费根据上年末固定资产的账面 原值和预测期间增减固定资产价值以及采用的折旧政策等进行预测;

差旅费、办公费等根 据前几年费用水平和经营计划进行预测. 管理费用2009年度预测数为4,566.72万元,其中 1-5月已实现数768.44万元,6-12月 预测数为3,798.27万元,2009年预计比上年度上升85%,主要原因是人员工资、工资、差旅 费、研发投入等增多;

2010年预测管理费用为5,250.30万元,2010年预计比2009年度增长 15%,主要原因是人员工资、咨询费支出等增加.

5、财务费用 财务费用预测数由预测的利息支出(减利息收入)及相关的金融机构手续费和汇兑损 益构成.公司预测期间未有借款意向,利息支出为零;

利息收入是根据预计存款金额、利 率和存期测算.汇兑损益根据现有汇率进行预测. 财务费用2009年度预测数为29.72万元,其中 1-5月已实现29.72万元........