编辑: 学冬欧巴么么哒 2019-07-16

将原"应收利息"及"应收股利"行项目归并至"其他应收款";

将原"固定资产清理"行项目 归并至"固定资产";

将原"工程物资"行项目归并至"在建工程";

将原"应付票据"及 "应付账款"行项目整合为"应付票据及应付账款"项目;

将原"应付利息"及"应付股利"行项目归并至"其他应付款";

将原"专项应付款"行项目归并至"长期应付款". ②利润表: 从原"管理费用"中分拆出"研发费用";

在"财务费用"行项目下分别列示"利息费用"和"利息收入"明细项目;

③股东权益变动表: 在"股东权益内部结转"行项目下,将原"结转重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变 动"改为"设定受益计划变动额结转留存收益". 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整. ④根据财政部 《关于修订印发

2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号) ,将原"应收票据"及"应收账款"行项目整合 为"应收票据及应收账款",并要求对可比期间的比较数据进行调整. ⑤根据财政部《关于

2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 ,本公司根据《北京市锅炉供热 燃料补贴专项资金使用管理暂行办法》 (京财经一〔2008〕1952 号)公司于每年收到取暖补贴在"其他 收益"中填列,2018 年度其他收益 781,467.77 元,

2017 年度其他收益 706,457.78 元. ⑥根据财政部《关于

2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 ,本公司提供给北京智地创新投 资有限公司的资金使用费,在"利息收入"中填列,

2018 年度 1,149,764.15 元,2017 年度 795,990.57 元. 3.2 因会计差错更正需追溯调整或重述情况 √会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款5,030,193.51 5,030,193.51 其他应收款 40,793,689.45 40,793,689.45 固定资产 1,648,034.74 1,648,034.74 在建工程

0 0 应付票据及应付账 款640,967.94 640,967.94 其他应付款 11,923,206.63 11,923,206.63 3.3 合并报表范围的变化情况 适用√不适用 3.4 关于非标准审计意见的说明 适用√不适用

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