PDF《电邮文件 通函：SU/CCO/2019/001》

14、 III.37至III.

39、 III.

43、 III.45及III.46段)―附属中介人只可就其胜任提供意见的事宜提供意见.在推销可扣税自愿性供款时,附属中介人应熟悉可扣税自愿性供款的特点,以及开立可扣税自愿性供款帐户和向该帐户作出供款的程序.附属中介人在就可扣税自愿性供款的事宜向客户提供协助时,须留意下列事-4- 项:(a) 可扣税自愿性供款帐户的保存规定与强制性供款的保存规定相同(除基於法定理由可提早提取供款外,计划成员须年届65岁才可提取供款);

(b) 每个课税年度的扣税上限为$60,000,这是可扣税自愿性供款和合资格延期年金保费合计可享有的最高扣除总额3;

及(c) 如在销售及提供意见的过程中同时涉及可扣税自愿性供款及合资格延期年金保单,须以准确、公平及不偏不倚的方式陈述两种产品的分别(例如是否设有最低投资额及最短投资期).(5) 适合性评估(《 操守指引》第 III.26(b)段)― 注册中介人就有关向可扣税自愿性供款帐户作出可扣税自愿性供款的款额的决定向特定客户提供意见时,须进行适合性评估,以便顾及客户的特定情况.(6) 不可要求或允许客户签署未填妥的表格(《操守指引》第III.3段)―在为客户开立新的可扣税自愿性供款帐户时,注册中介人不可要求或允许客户在空白或未填妥的表格上签署.注册中介人必须确保已在须由客户签署的任何表格上填妥资料,才要求或允许客户签署表格;

已填妥的表格如有任何更改,必须由客户简签.已妥为签署的表格的副本必须在可行围内尽快交予客户,另一副本须由主事中介人保存.(7) 只可使用获认可的推销资料(《操守指引》第III.5 及III.60(g) 段)―附属中介人只可使用其主事中介人事先核准的广告及推销资料.尤其就可扣税自愿性供款而言,主事中介人须确保所有关乎可扣税自愿性供款的资料均清晰明确,并以不偏不倚的方式陈述.主事中介人须订立安排、程序及管控措施,以确保其附属中介人所使用的推销资料已获主事中介人及证监会正式认可,或已获豁免而无须证监会认可.(8) 内部管控措施及程序(《操守指引》第III.57及III.58段)―注册中介人须将其向客户披露的资料及提供的文件记录在案.主事中介人须设立及维持妥善的内部管控措施及程序,以确保其附属中介人进行的所有受规管活动均备存3合资格延期年金保费指就符合保险业监管局发出的指引所订一系列条件的延期年金产品的已缴付保费.-5- 妥善的审查线索,而《操守指引》所规定的所有录音及书面纪录须保存最少七年.积金局将与前线监督紧密合作,确保注册中介人在进行受规管活动时守法循规.如发现任何注册中介人涉嫌违反《 强积金条例》订明的作业要求,积金局会转介个案予相关前线监督.公众教育及培训投资者及理财教育委员会将於短期内推出有关可扣税自愿性供款及合资格延期年金保单的公众教育活动,而保险业监管局及积金局亦会协办有关活动.注册中介人可於积金局网站下载更多相关资料(例如有关可扣税自愿性供款的常见问题).根 操守指引》第 III.14段,主事中介人应安排相关的员工及附属中介人参加可扣税自愿性供款的培训活动,以确保他们掌握这方面的知识,然后才进行相关的受规管活动.积金局将於2019年 3月 及4月为业界举办可扣税自愿性供款的简介会,而持续专业进修活动的举办机构将由2019 年4月开始推出可扣税自愿性供款的持续专业进修培训课程.为向业界提供进一步的支援,积金局已准备好与业界组织及专业团体合作,向注册中介人提供有关可扣税自愿性供款的持续专业进修核心培训课程.如你对本通函的内容有任何疑问,请致电2292 1267与李达豪先生联络.余盛名监理部中介人注册组总经理副本送:香港金融管理局银行操守部高级经理沈建宇先生证券及期货事务监察委员会中介机构部发牌科副总监何韵琴女士保险业监管局市场行为部高级经理杜卓嘉女士-6- 2019年 3月 22日 ........