PDF《审计报告》

白银铜城商厦(集团)股份有限公司 审计报告中喜审字(2012)第778 号目录

一、审计报告

二、财务报表

三、财务报表附注

四、会计师事务所企业法人营业执照及资质证书 中喜会计师事务所有限责任公司

电话:010-67085873 传真:010-67084147 地址:北京市崇文门外大街

11 号新成文化大厦 A 座11 层 邮编:100062 中 中喜 喜会会计 计师师事事务 务所所有有限 限责责任任公 公司司ZZh ho on ng gX Xi i C Ce er rt ti if fi ie ed d P Pu ub bl li ic c A Ac cc co ou un nt ta an nt ts s C Co o.

., ,L Lt td d. . 审计报告中喜审字(2012)第0778 号 白银铜城商厦(集团)股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的白银铜城商厦(集团)股份有限公司(以下简称铜城集团)财务报 表,包括

2012 年8月31 日、2011 年12 月31 日、2010 年12 月31 日的资产负债表及合并资 产负债表,2012 年1-8 月、2011 年度、2010 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表 及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是铜城集团管理层的责任,这种责任包括:(1)在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和维护必 要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 中 中喜 喜会会计 计师师事事务 务所所有有限 限责责任任公 公司司ZZh ho on ng gX Xi i C Ce er rt ti if fi ie ed d P Pu ub bl li ic c A Ac cc co ou un nt ta an nt ts s C Co o. ., ,L Lt td d. . 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,铜城集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允 反映了铜城集团

2012 年8月31 日、

2011 年12 月31 日、

2010 年12 月31 日的财务状况以及

2012 年1-8 月、2011 年度、2010 年度的经营成果和现金流量.

四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注, 铜城集团截止

2012 年8月31 日累计亏损 26,805.61 万元,2012 年1-8 月扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润为-258.24 万元.铜城集 团已在财务报表附注 10.2 中充分披露了已经或拟采取的改善措施,但其持续经营能力仍然 存在不确定性.本段内容不影响已发表的审计意见. 中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:李力 中国注册会计师:陈翔 中国 北京 报告日期:2012 年9月19 日 合并资产负债表 编制单位:白银铜城商厦(集团)股份有限公司 单位:人民币元 资产注释