PDF《东方电机股份有限公司》

7 盈利预测及模拟备考合并盈利预测乃基于若干受业务、 经济及竞争环境的重大不 确定性及或然性制约的假设而编制,其中很多因素非本公司所能控制的,包括报 告期内可能出现对本公司、 东方锅炉及东方汽轮机的盈利状况造成影响的其它因 素,比如新政策的出台以及发生自然灾害等,再者,备考合并盈利预测及模拟备 考合并盈利预测亦基于各公司将来业务决策的假设编制, 该业务决策可能产生变 化,因此,尽管备考合并盈利预测及模拟备考合并盈利预测中的各项假设遵循了 谨慎性原则, 但仍可能出现实际经营成果与备考合并盈利预测及模拟备考合并盈 利预测的结果存在重大差异的情况, 并不保证实际经营成果必然达到备考合并盈 利预测及模拟备考合并盈利预测的盈利水平. 本次向发行股份购买资产尚需获得本公司股东大会通过、并经中国证监会、 香港证监会和香港联交所等有关监管机关的核准方能实施.因此,本次购买的资 产交割日尚未确定,本公司也无法准确预计将该等资产纳入本公司的准确时间, 而该等资产在何时进入本公司将影响到本公司

2007 年的实际盈利状况. 提请本公司股东及投资者对上述风险予以关注.

三、税收风险 目前,本公司、东方汽轮机及东方锅炉享有多种税收优惠,根据国家税务总 局国税函发[1994]062 号文的规定,公司的企业所得税税率为 15%;

根据国家税 务局国税发[2002]47 号《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通 知》的规定,经四川省自贡市大安区国家税务局以大国税发(2006)73 号《大 安区国家税务局关于东方锅炉集团股份有限公司

2005 年度享受西部大开发税收 优惠政策的批复》,核准东方锅炉企业所得税

2005 年度执行 15%的优惠税率. 根据上述西部大开发政策, 东方锅炉可逐年根据生产经营实际情况向四川省自贡 市国税局申报、 并经其审核确认后可享受 15%的所得税优惠税率;

东方汽轮机可 逐年根据生产经营实际情况向四川省德阳市国税局申报、 并经其审核确认后可享 受15%的所得税优惠税率.东方汽轮机及东方锅炉

2006 年度税收优惠尚待取得 相关税务主管机关的核准. 根据财政部、国家税务总局财税(2001)133 号文《关于 十五 期间三线企 业税收政策问题的通知》的规定,经财政部、国家税务总局财税「2006」166 号文《财政部国家税务总局关于三线企业增值税先征后退政策的通知》核定,东方 东方电机股份有限公司 向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书

8 电机、东方锅炉、东方汽轮机

2006 年1月1日起至

2008 年12 月31 日止期间享 受增值税超过基数部分按一定比例退税并对退税款免缴所得税的优惠政策.

2007 年3月,国家颁布了新的企业所得税法,将于

2008 年1月1日生效. 新企业所得税法规定将实施统一的所得税率,并规定目前相关企业享有的、有一 定期限的所得税税收优惠政策在该期限内仍会有效. 预计有关新企业所得税法的 实施细则将会公布.如果本公司、东方汽轮机及东方锅炉的上述税务优惠根据新 税法或其它任何原因停止,或必须作任何重大改变,本公司的财务业绩可能会受 到负面影响.

四、关联交易风险 本次收购完成以后,本公司的控股股东东方电气集团将(及将促使其附属公 司将)根据持续关联交易协议,提供本公司经营所需的部分服务及设施,包括但 不限于:物业租赁、若干物料及部件的供应、提供加工及运输服务、接受存款及 提供信用额度或贷款等财务服务及提供退休雇员的管理服务、 职工培训及医疗服 务等配套服务. 由于本次购买资产完成后,公司业务边界发生了很大变化,2004 年-2006 年备考合并关联交易金额较购买完成前有较大幅度上升, 关联交易占主营业务收 入和成本的比重也有一定程度的上升. 存在购买后控股股东通过关联交易损害本 公司利益的风险,从而对本公司的财务状况及经营业绩产生不利影响. 东方电机股份有限公司 向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书