PDF《北京德恒律师事务所》

4. 冀凯铸业为获得科学技术新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质 性改进技术、产品(服务)持续进行了研究开发活动,近三个会计年度期间,研 究开发费用总额占销售收入总额的比例为8.88%,且上述费用支付均发生在中国 境内;

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(二) 5-1-3-6 5. 最近一年度高新技术产品收入占企业该年度总收入的98.95%;

6. 企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、 销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求. 冀凯铸业高新技术企业资格将于2012年9月到期,冀凯铸业将于高新技术企 业资格到期前三个月内提出资格的复审申请, 目前具备通过高新技术企业资格复 审认证的基本条件. 综上,本所律师认为,发行人和冀凯铸业高新技术企业资格不存在风险. 问题 3:冀凯集团以土地增资时,评估增值的比例差异较大,请说明评估增 值的合理性,并说明冀凯集团自身取得土地的合法性.请保荐机构和律师对土 地取得的合法性出具意见. 【答复】:

一、冀凯集团以土地增资时,评估增值的比例差异较大,请说明评估增值 的合理性 经本所律师核查, 2010年度冀凯集团以土地向发行人增资的土地使用权的原 值、评估值、增值额及增值比例如下: 单位: 万元 土地 位置 冀凯集团的 土地使用权 证号 投资于发行人 后的土地使用 权证号 面积 (平方米) 原账 面净值 评估值 增值额 增值 比例 高新区 黄河大 道89 号 石开(东) 国用(2009) 第112 号高新国用(2011 ) 第00123 号13,135.43 512.49 725.08 212.59 41.48% 石家庄 经济技 术开发 区兴业 街2号藁国用(2008)第019 号 藁国用(2011) 第041 号14,039.96 168.37 530.71 362.34 215.20% 藁国用(2004)字第0478 号 藁国用(2011) 第042 号15,312.33 182.64 580.35 397.71 217.76% 藁国用藁国用(2011) 16,465.60 302.42 624.05 321.63 106.35% 关于石家庄中煤装备制造股份有限公司 北京德恒律师事务所 首次公开发行股票并上市补充法律意见

(二) 5-1-3-7 (2003)字第0446 号第043 号 经核查,2010年冀凯集团以土地向发行人增资时,石开(东)国用(2009) 第112号土地的评估单价为0.0552万元/平方米,藁国用(2008)第019号土地的 评估单价为0.0378万元/平方米,藁国用(2004)字第0478号土地的评估单价为 0.0379万元/平方米,藁国用(2003)字第0446号土地的评估单价为0.0379万元/ 平方米. 位于石家庄经济技术开发区兴业街2号的三宗土地面积相近、用途相同,因 此评估单价基本一致. 三宗土地的评估增值比例的差异,是由于冀凯集团取得该 三宗土地使用权的价格不同.藁国用(2003)字第0446号土地的使用权系冀凯集 团于2003年经土地管理部门批准后, 从石家庄君安电缆有限公司受让的土地使用 权, 除向土地管理部门交纳土地出让金外,冀凯集团还向石家庄君安电缆有限公 司支付了300万元的补偿款.因此,冀凯集团取得该宗土地使用权的价格相对较 高,增值比例相应较低. 石开(东)国用(2009)第112 号土地位于石家庄高新区黄河大道

89 号, 地理位置优越, 距离石家庄市中心较........