PDF《獐子岛集团股份有限公司》

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45 证券代码:002069 证券简称:獐子岛 公告编号:2019-24 獐子岛集团股份有限公司 对深圳证券交易所《关于对獐子岛集团股份有限公司

2018 年年报的问 询函》的回复 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏.

獐子岛集团股份有限公司 (以下简称 公司 ) 于2019 年5月22 日收到深圳证券交易所 《关 于对獐子岛集团股份有限公司

2018 年年报的问询函》 (中小板年报问询函 【2019】 第203 号, 以下简称 问询函 ) ,现就函中问题进行回复说明如下: 问题

一、大华会计师事务所(特殊普通合伙)对你公司

2018 年财务报表出具了保留意见 的审计报告.导致保留意见的事项为: (1)你公司截至

2018 年12 月31 日累计未分配利润余 额为-15.41 亿元,资产负债率达 87.58%,流动资产低于流动负债,2019 年度需要偿还的借款 额达 25.76 亿,2019 年第一季度预计亏损超 4,000.00 万,无法对你公司未来

12 个月内的持 续经营能力做出明确判断;

(2)证监会的立案调查工作仍在进行中,尚未收到证监会就上述 立案调查事项的结论性意见或决定;

(3)你公司部分长期资产所产生的净现金流量或者实现 的营业利润不佳,存在资产减值迹象,但未计提减值准备;

(4)对深圳市正瑞诚实业发展有 限公司(以下简称 正瑞诚 )的应收账款余额 2,078.74 万元超过正常的信用期限,无法预 计该笔应收账款的可回收金额.

1、根据《关于公司

2018 年保留意见审计报告涉及事项的专项说明》 ,公司认为保留意见 涉及事项不会对公司

2018 年度财务状况产生影响.请按照《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第

14 号――非标准审计意见及其涉及事项的处理(2018 年修订) 》 (以下简称 《14 号文》 )第六条的规定,进一步说明相关事项对公司财务报表的影响金额;

如确认影响金额不 可行,应详细说明不可行的原因,以及公司认为保留意见涉及事项不会对公司

2018 年度财务 状况产生影响的具体依据与合理性. 回复:

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45 关于持续经营能力和证监会立案调查事项是年审会计师对于公司未来经营事项存在的重 大不确定性的谨慎性判断,无法确定对公司

2018 年度的财务状况、经营成果和现金流量的影 响金额. 对于长期资产事项,公司认为,相关长期资产的可收回金额高于账面价值,无需计提减值 准备(具体详见问题

一、5 回复中关于无需计提减值准备的依据及合理性的说明) ,因此,不 会对公司

2018 年财务报表数据产生影响. 对于应收账款事项,公司认为正瑞诚的资信情况良好,应收账款可回收,公司按照账龄分 析法对其计提的坏账准备金额合理(具体详见问题

一、6 回复中关于按账龄分析法计提坏账准 备的原因及合理合规性的说明) ,对公司

2018 年财务报表数据没有影响. 综上,公司认为保留意见涉及事项不会对公司

2018 年度财务状况产生影响.

2、请年审会计师按照《14 号文》第六条的规定,详细说明保留意见涉及事项不具有广泛 性影响的具体原因,以及相关事项对报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量可能的影 响金额,并说明考虑影响金额后公司盈亏性质是否发生变化;

如提供相关事项可能的影响金 额不可行,应详细解释不可行的原因;