PDF《阳煤化工股份有限公司》

(2)上述交易所涉资产的后续运营情况,与公司前期信息披露 是否一致;

(3)公司现金流量表显示,报告期内公司构购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付现金18.56亿元,处置子公司及其他联营公司收到现金 8.89亿元.补充披露上述关联交易的资金收支情况,是否符合前期信息披露的 相关安排,并在此基础上说明公司现金流量表中的相关项目对应的具体交易背 景、收购和出售的具体资产、资金收支对象及其关联关系. 11.公司关联交易金额较大且发生频繁.报告期内,公司日常关联交易中, 向关联方销售商品和提供劳务的关联交易金额为8.40亿元,向关联方采购商品 及接受劳务的关联交易金额为62.47亿元.补充披露:(1)结合公司各业务板 块的经营和采购模式、上下游情况、关联交易的占比等,分析公司关联交易销 售和采购金额较大的原因、合理性和必要性;

(2)公司对报告期内的部分关联 交易进行了追认,包括关联销售4305.59万元,关联采购4.08亿元.结合公司的 内部控制、管理、相关关联交易的形成原因等,说明公司上述关联交易未及时 履行决策程序和披露义务的原因及后续整改措施. 12.年报显示,公司报告期末为公司股东、实际控制人及其关联方的担保金 额为5.50亿元.请具体说明上述担保的形成原因、担保对象、担保期限等,并 说明被担保的股东及关联方是否提供反担保措施.

四、其他事项 13.报告期末,公司应收票据及应收账款合计9.71亿元,同比减少42.17%. 其中,应收票据期末余额为2.29亿元,同比减少68.54%,均为银行承兑票据, 公司报告期末对已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据187.98亿 元进行终止确认.同时,公司期末应收账款为7.42亿元,同比减少21.98%.补 充披露: (1) 结合公司报告期内销售收入、 信用政策、 结算方式等的变动情况, 具体分析公司应收票据及应收账款大幅下降的原因和合理性;

(2)列示公司应 收账款及应收票据前五大对象及其关联关系、对应的应收金额、账龄及坏账计 提情况;

(3)公司终止确认的已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收 票据的交易背景,应收对象,是否附追索权,和公司进行票据贴现或背书的对

5 象和资金用途;

(4)根据年报,公司报告期末将3.61亿元的应收票据进行了质 押,而公司报告期末账面应收票据金额仅为2.29亿元.上述质押的应收票据是 否包括报告期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据.如是, 补充说明公司将尚存在质押的票据予以终止确认的合理合规性;

如否,请解释 公司期末质押应收票据金额大于期末应收票据金额的原因. 14.报告期末,公司预付款项账面余额为8.00亿元,同比大幅减少.补充披 露:(1)预付金额前五名的对象及其关联关系、预付款项的形成原因、具体交 易情况等;

(2)报告期末公司预付款项大幅下降的具体原因. 15.年报显示, 公司期末存货账面余额为25.95亿元, 包括原材料12.94亿元、 库存商品9.95亿元,在产品2.78亿元.公司对原材料和库存商品分别计提跌价 准备289.50万元和819.21万元.补充披露:(1)存货中原材料和库存商品的主 要构成、数量和对应的金额,并对关联采购形成的存货予以单独列示;

(2)结 合存货所涉及的原材料及商品的价格变动和后续需求变化情况等,分析公司存 货跌价准备计提的充分性. 16.报告期末, 公司应付票据及应付账款合计76.30亿元, 同比减少27.93%. 其中,应付票据期末余额为45.61亿元,同比下降35.23%.应付票据中,商业承 兑汇票为5.93亿元,比上年大幅增加.补充披露:(1)结合公司业绩和采购的 变动情况等,分析公司应付票据和应付账款大幅下降的原因;