PDF《阳煤化工股份有限公司》

二、关于公司资金及债务 报告期末,公司货币资金为81.86亿元,其中受限货币资金达69.55亿元, 主要为承兑汇票保证金.同时,公司付息债务(长短期借款、应付债券、一年 内到期的非流动负债)达234.57亿元.此外,公司账面还存在应付票据及应付 账款76.30亿元,其他应付款7.71亿元,长期应付款2.03亿元.请结合公司的资 金和债务情况补充披露以下事项. 6.2018年,公司确认财务费用13.39亿元,其中利息支出高达14.54亿元, 是公司当年归属于上市公司股东的净利润的11.27倍. 公司财务费用高企是影响 公司业绩的重要因素. 补充披露: (1) 公司财务费用对公司经营业绩影响重大, 说明公司在存在大规模债务且负担高额融资成本的同时,保有巨额货币资金的

3 合理性和必要性;

(2)结合公司的债务结构、具体融资成本、融资对象及其关 联关系等,说明公司利息支出的确认依据和合理性;

(3)说明公司现有资金后 续具体用途,是否存在潜在资金限制性安排. 7.报告期内,公司确认利息收入1.82亿元,占公司期末账面货币资金的 2.21%.(1)结合公司年度日均货币资金及货币资金存储和使用情况,说明公 司利息收入与货币资金规模的匹配性和合理性;

(2)公司货币资金的存放情况 和利率水平,并明确是否存在在大股东及其关联方旗下控制的机构存放资金的 情况.如是,说明具体情况,包括利率水平、存放期限、实际使用情况等,并 说明是否存在大股东及其关联方非经营性占用公司资金的情形. 8.截至报告期末,公司资产负债率为81.55%,公司流动比率和速动比率分 别为0.48和0.39.从债务结构来看,公司短期借款高达160.37亿元,流动性负 债合计280.77亿元,远超公司长期负债规模.上述财务指标反映了公司债务压 力和短期流动性风险较大.数据显示,公司自2013年以来,资产负债率长期处 于80%以上的较高水平.补充披露:(1)结合公司近六年来的举债情况、债务 结构的变化、融资成本、融资用途、融资对象及其关联关系、公司债务规模与 公司业绩增长的匹配性等,分析公司目前债务规模和债务结构的合理性和必要 性;

(2)结合公司目前的资金情况和2019年度的具体偿债安排等,充分提示公 司的财务压力和流动性风险, 明确是否存在难以按期偿还有关债务的风险;

(3) 针对上述风险,公司拟采取的应对措施. 9.现金流量表显示, 公司报告期内收到的关联方及其他单位借款52.89亿元, 归还关联方及其他单位借款51.36亿元.具体列示上述借款的形成原因、借款对 象、交易背景、借款成本等,说明公司进行关联方资金拆借的合法合规性,是 否存在关联方非经营性资金占用的情况.

三、关于公司关联交易 10.报告期内,公司将其持有的阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司(简称 齐鲁一化 ) 100%股权转让予太原化学工业集团有限公司 (简称 太化集团 ) , 交易作价为12.63亿元;

同时, 公司向阳泉煤业化工集团有限责任公司 (简称 阳 煤化工集团 )收购其持有的阳煤集团寿阳化工有限责任公司(简称 寿阳化 工 )100%股权,交易作价为12.74亿元.太化集团和阳煤化工集团同属公司控 股股东阳煤集团控制.根据公司前期信息披露,上述出售和收购资产事项同时

4 进行,出售资产所获得的现金将用于支付收购资产所需资金,不会对公司带来 资金压力.补充披露:(1)结合公司的业绩变化,转入和转出标的公司的经营 情况,分析公司进行上述交易安排的原因,是否存在通过变更合并范围调节公 司业绩的动机;