PDF《中国粮油控股有限公司》

3 - 20. 委员会的职责应为: 与外聘核数师的关系 20.1 主要负责就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议、批准外聘核数师的薪酬及聘用条件,及 处理任何有关该核数师辞职或辞退该核数师的问题;

注: 委员会应担任本公司与外聘核?师之间的主要代表,负责监察二者之间的关系. 20.2 按适用的标准检讨及监察外聘核数师是否独立客观及核数程序是否有效.委员会应按照以下的程序,检讨及 监察外聘核数师的独立性: i. 研究本公司与核数师机构之间的所有关系(包括非核数服务) ;

ii. 每年向核数师机构索取资料,了解核数师就保持其独立性以及在监察有关规则执行方面所采取的政 策和程序,包括就轮换核数师合夥人及职员的规定;

及iii. 至少每年在管理层不在场的情况下会见核数师一次,以讨论与核数费用有关的事宜、任何因核数工 作所产生的事宜及核数师希望提出的其他事项;

20.3 於核数工作开始前先与核数师讨论核数的性质及及有关申报责任;

当有一个以上核数师机构参与核数 工作时,应确保核数师机构间的协调;

20.4 就外聘核数师提供非核数服务制定政策,并予以执行.就此规定而言, 「外聘核数师」包括与负责核数的公 司处於同一控制权、所有权或管理权之下的任何机构,或一个合理知悉所有有关资料的第三方,在合理情况 下会断定该机构是该负责核数的公司的本土或国际业务的一部份的任何机构;

及20.5 委员会应就任何须采取行动或改善的事项向董事会报告并提出建议;

审阅本公司财务资料 20.6 监察本公司的财务报表以及年度报告及帐目、半年度报告及(若拟刊发)季度报告的完整性,并审阅报表及 报告所载有关财务申报的重大意见.委员会在向董事会提交有关报表及报告前,应特别针对下列事项以加审 阅: i. 会计政策及做法的任何更改;

ii. 涉及重要判断的地方;

iii. 因核数而出现的重大调整;

iv. 企业持续经营的假设及任何保留意见;

v. 是否遵守会计准则;

及vi. 是否遵守有关财务申报的《上市规则》及法律规定;

中国粮油控股有限公司 审核委员会职权围书 -

4 - 20.7 就上述第 20.6 项而言: i. 委员会的成员须与董事会、高级管理人员及获委聘为本公司合资格会计师的人士(如有)联络.委 员会须至少每年与本公司核数师开会两次;

及ii. 委员会应考虑於该等报告及帐目中所反映或需反映的任何重大或不寻常事项,并须适当考虑任何由 本公司属下会计及财务蟊ㄖ霸薄⒓嗖熘魅位蚝耸μ岢龅氖孪;

监管本公司财务申报及内部监控程序 20.8 检讨本公司的财务监控、内部监控及风险管理制度;

注: 委员会应检讨本公司设定的以下安排:发?人雇员可暗中就财务蟊ā⒛诓考嗫鼗蚱渌矫婵赡芊 生的?正当?为提出关注.委员会应确保有适当安排,让本公司对此等事宜作出公平独?的调查及 采取适当?动. 20.9 与管理层讨论内部监控系统、确保管理层已履行职责,建立有效的内部监控系统.讨论内容应包括本公司在 会计及财务蟊ㄖ澳芊矫娴淖试础⒃惫ぷ世熬槭欠褡愎,以及员工所接受的培训课程及有关预算又是否 充足;

20.10 主动或应董事会的委派,就有关内部监控事宜的重要调查结果及管理层对调查结果的回应进行研究;