PDF《工作通讯》

深圳证监局会计监管 工作通讯

2014 年第

12 期(总第

20 期) 深圳证监局

2014 年12 月9日编者按:为加强深圳证监局与辖区上市公司、证券期货 经营机构、辖区内执业的审计与评估机构的专业交流,优化 服务机制,促进上市公司财务信息披露质量和审计与评估机 构执业质量的提高,全面提升证券服务机构服务资本市场的 能力,自2013 年起深圳证监局不定期编印《深圳证监局会 计监管工作通讯》 ,视内容发至辖区上市公司、证券期货经 营机构、辖区执业审计与评估机构,并在证监会网站深圳证 监局栏目发布,通报深圳资本市场会计监管信息.

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邮箱:szkjc @ csrc.gov.cn 本期导读: [会计监管信息] -

2 - [监管案例通报] [会计监管信息]

一、财政部全面公告会计信息质量检查结果

2013 年,财政部统一组织了全国

35 个财政监察专员办 事处和西藏自治区财政厅对中央企业、上市公司、外资企业 等共计

95 户企业和

44 家证券资格会计师事务所(含分所) 开展会计监督检查.2014 年10 月28 日,财政部发布了会计 信息质量检查公告第二十九号.公告称,检查发现部分证券 资格会计师事务所内部管理、质量控制存在缺陷,暴露出专 业判断不合理、审计程序执行不到位、审计证据不充分等问 题;

对一些新经济业务或技术性较强的业务,部分会计师事 务所未能合理利用专家的工作,出现职业判断错误等问题;

个别会计师事务所会计核算不够规范,财务管理有待进一步 加强. (以上内容摘自财政部网站)

二、证监会通报

2013 年证券资格审计与评估机构的检 查情况

2014 年9月19 日, 证监会新闻发布会通报了

2013 年证 券资格审计与评估机构的检查情况.2013 年,证监会对

3 家 会计师事务所和

5 家资产评估机构进行了全面检查,对16 家会计师事务所的

33 个审计项目、15 家资产评估机构的

18 个评估项目进行了专项检查.根据检查结果,证监会对

8 家 会计师事务所及

42 位相关签字注册会计师、

9 家资产评估机 构及

21 位相关签字注册资产评估师采取了行政监管措施并 -

3 - 计入诚信档案. 从检查处理情况看,证监会对瑞华会计师事务所(特殊 普通合伙)采取了责令改正的行政监管措施;

对利安达会计 师事务所(特殊普通合伙) 、立信会计师事务所(特殊普通 合伙) 、中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 、中准会 计师事务所(特殊普通合伙)采取了出具警示函的行政监管 措施;

对上会会计师事务所(特殊普通合伙) 、四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 、众环海华会计师事务 所(特殊普通合伙)采取了监管谈话的行政监管措施.对上 述事务所及原中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)的相 关签字注册会计师采取了不同类型的行政监管措施. 在资产评估机构方面,对北京中企华资产评估有限责任 公司、开元资产评估有限公司、深圳天健国众联资产评估土 地房地产估价有限公司、中联资产评估集团有限公司、中瑞 国际资产评估(北京)有限公司采取了出具警示函的行政监 管措施;

对北京中科华资产评估有限公司、北京中天华资产 评估有限责任公司、福建中兴资产评估房地产土地估价有限 责任公司、广东中广信资产评估有限公司采取了监管谈话的 行政监管措施.对上述资产评估机构的相关签字注册资产评 估师采取了不同类型的行政监管措施.