PDF《关于利亚德光电股份有限公司发行股份》

专项说明第

1 页 关于利亚德光电股份有限公司发行股份 及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易 反馈意见的专项说明 信会师报字[2015]第210451 号 中国证券监督管理委员会: 我们接受利亚德光电股份有限公司(以下简称 申请人 或 利亚德 )的委托,对广州励 丰文化科技股份有限公司(以下简称 励丰文化 ) 、北京金立翔艺彩科技股份有限公司(以 下简称 金立翔 )申报的财务报表和财务报表附注及其他相关财务资料进行审核.

申请人和 励丰文化、 金立翔的责任是提供真实、 合法、 有效、 完整的相关资料, 本所的责任是依据 《中 国注册会计师执业准则》的有关规定进行相关的审核,并已出具相应的审核报告. 根据贵会《行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 (150136 号)的要求,我们对贵会 要求会计师核查的问题进行了核查,现回复如下: 问题 1:2012 年9月、

12 月,励丰文化、金立翔曾向我会提交首次公开发行股票并上市 的申请,并于

2013 年5月、

3 月撤回申请.请你公司补充披露:1)励丰文化、金立翔 撤回首次公开发行申请的原因.2 )励丰文化、金立翔是否按照《关于做好首次公开发行股 票公司

2012 年度财务报告专项检查工作的通知))(发行监管函[2012]

551 号)的要求,向我 会提交了财务核查报告.请独立财务顾问和会计师核查并发表明确意见. 回复:

一、励丰文化、金立翔撤回首次公开发行申请的原因

(一)励丰文化撤回首次公开发行申请的原因说明 励丰文化于

2012 年9月21 日向中国证监会申报首次公开发行股票并在中小企业板上市 申请文件(申报基准日为

2012 年3月31 日) ,并于

2012 年10 月8日取得证监会

121726 号《中国证监会行政许可申请受理通知书》 . 由于市场环境变化及业务转型升级以及该等因素对募投项目亦有较大影响, 经励丰文化 专项说明第

2 页 董事会及管理层讨论后决定调整上市安排,拟在业务调整到位后申请于创业板上市.2013 年5月, 励丰文化向中国证监会递交 《关于撤回广州励丰文化科技股份有限公司首次公开发 行股票并上市申请文件的申请》 (励丰文化[2013]2 号) ,并于

2013 年5月27 日获得《中国 证监会行政许可申请终止审查通知书》 ([2013]218 号) .

1、市场环境发生变化 截至 IPO 申报基准日即

2012 年3月31 日,励丰文化主要从事文化演艺设备的销售及 系统集成服务, 其主要客户多为企事业单位, 该等客户资金来源多为政府对文化产业的财政 资金和专项拨款.受2012 年下半年政府换届、相关项目决策领导人事变动等原因影响,部 分签约项目被推延或暂停,导致

2012 年整体收入水平较

2011 年出现较大幅度下滑. 与此同时,2012 年下半年,文化部、科技部及国务院办公厅等先后颁布《国家文化科 技创新工程纲要》 (国科发高[2012]759 号) 、 《文化部 十二五 时期文化科技发展规划》 (办 科技发[2012]18 号) 、 《关于深化科技体制改革加快国家创新体系建设的意见》 (中发[2012]6 号)等重要文件,提出要着力加强文化科技创新体系建设,加强文化科技创新,加强文化创 意设计与展示自主核心技术和装备研发, 形成整体技术集成解决方案, 推进科技与文化融合. 这为励丰文化在已有文化演艺设备销售及系统集成服务业务基础上大力发展文化创意与科 技创新相融合的整体解决方案业务以及高端文化演艺设备的研发、 生产业务提供了良好的政 策环境与契机.