PDF《D518》

2018 年度 一般企业财务报表格式的通知》 ( 财会 〔 2018〕15 号),本公司对财务报表 列报项目进行了以下调整:

1、资产负债表:将原 应收票据 及 应收账款 项目归并至 应收票 据及应收账款 ;

将原 应收利息 应收股利 及 其他应收款 项目归并 至 其他应收款 ;

将原 固定资产 及 固定资产清理 项目归并至 固定 资产 ;

将原 工程物资 及 在建工程 项目归并至 在建工程 ;

将原 应 付票据 及 应付账款 项目归并至 应付票据及应付账款 ;

将原 应付利 息 应付股利 及 其他应付款 项目归并至 其他应付款 ;

将原 长期应 付款 及 专项应付款 项目归并至 长期应付款 .

2、利润表:将 管理费用 项目分拆 管理费用 和 研发费用 明细项 目列报;

利润表中 财务费用 项目下增加 利息费用 和 利息收入 明细 项目列报.

3、所有者权益变动表:新增 设定受益计划变动额结转留存收益 项目. 期初及上期 (

2017 年12 月31 日/2017 年度) 受影响的财务报表项 目明细情况如下: 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 10,041,480.26 应收票据及应收账款 734,835,726.60 应收账款 724,794,246.34 应收利息 其他应收款 1,222,870,011.36 应收股利 其他应收款 1,222,870,011.36 固定资产 743,063,804.65 固定资产 743,063,804.65 固定资产清理 应付票据 1,897,853,564.03 应付票据及应付账款 2,321,980,493.54 应付账款 424,126,929.51 应付利息 37,596,500.74 其他应付款 1,500,676,918.65 应付股利 5,501,144.30 其他应付款 1,457,579,273.61 管理费用 377,484,461.46 管理费用 333,861,915.18 研发费用 43,622,546.28 ( 二)作为其他上市公司

2019 年1月1号开始执行新的金融工具准 则.

1、本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,原分类为 可供出售金融资产 ,依据新金融工具准则规定,分类调整至 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产 .

2、本公司将持有的非交易性权益工具投资指定为 以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产 .

3、本公司金融资产减值准备计提由 已发生损失法 改为 预期损失 法 .

4、 根据新金融工具会计准则的衔接规定, 公司无需重述前期可比 数,首日执行新准则与原准则的差异调整计入

2019 年期初留存收益或 其他综合收益,并2019 年一季报起按新准则要求进行会计报表披露,不 重述

2018 年末可比数. 对财务报表项目进行调整的按规定在财务报告 附注中披露.

六、董事会关于会计政策变更合理性的说明 董事会认为本次执行新修订的会计准则有关规定是根据财政部相 关规定进行的调整,符合有关监管机构的相关规定,对公司财务状况、经 营成果无重大影响,不存在损害公司及股东利益的情形.

七、独立董事和监事会意见 公司独立董事和监事会均认为:本次会计政策变更是根据财政部颁 布的规定进行的合理变更和调整,执行会计政策变更能够客观、公允地 反映公司的财务状况和经营成果;

相关决策程序符合有关法律法规和 《 公司章程》等规定,不存在损害公司及股东利益的情形. 同意公司此次 会计政策变更.

八、备查文件