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河南豫光金铅集团有限责任公司 2010年度合并财务报表 审计报告 中兴华富华会计师事务所有限责任公司 CONTINENTAL CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.

, LTD 地址:北京市西城区阜外大街

1 号四川大厦东座

15 层 邮编:100037

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一、审计报告

二、审计报告附送 1. 合并资产负债表 2. 合并利润表及利润表 3. 合并现金流量表 4. 所有者权益变动表 5. 合并财务报表附注

三、审计报告附件 中兴华富华会计师事务所有限责任公司企业法人营业执照复印件 中兴华富华会计师事务所有限责任公司证券、期货相关业务许可证复印件 注册会计师资格证书复印件 审计报告 审计报告中兴华审字(2011)第1722002 号 河南豫光金铅集团有限责任公司: 我们审计了后附的河南豫光金铅集团有限责任公司 (以下简称豫光金铅集团 公司)合并财务报表,包括

2010 年12 月31 日的合并资产负债表,2010 年度的 合并利润表、合并现金流量表以及合并财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是豫光金铅集团公司管理层的责任. 这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用适当的会计政 策;

(3)作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性,以及 评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础.

三、审计意见 我们认为,豫光金铅集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 中兴华富华会计师事务所有限责任公司 河南豫光金铅集团有限公司

2010 年度合并财务报表附注

1 河南豫光金铅集团有限公司 合并财务报表附注

2010 年12 月31 日

一、公司的基本情况 河南豫光金铅集团有限责任公司(以下简称 本公司 )成立于

1957 年,前身是济 源综合冶炼厂年,

1978 年更名为河南省济源黄金冶炼厂,

1997 年4月经河南省经济贸易 委员会批准改制为河南豫光金铅集团有限责任公司, 并于

1997 年4月9日在河南省工商 行政管理局注册登记,取得营业执照注册号:豫工商企 410000100051867.本公司股东: 济源市国有资产监督管理局. 公司注册名称:河南豫光金铅集团有限责任公司 公司注册地址:河南省济源市荆梁南街

1 号 公司注册资本:人民币贰亿柒仟零壹拾捌万肆仟玖佰伍拾捌元肆角贰分 公司法定代表人:杨安国 治理结构与组织结构:采取董事会领导下的总经理负责制,所属二级控股子公司共

3 家,河南豫光金铅股份有限公司(以下简称 股份公司 )、河南豫光锌业有限公司(以 下简称 锌业公司)和济源豫光安居房地产开发有限公司(以下简称 安居房地产 ) ;

所属三级子公司

7 家,其中:河南豫光金铅股份有限公司

4 家,分别为豫光金铅(北京) 科技有限公司、济源市豫金废旧有色金属回收有限公司、江西源丰有色金属有限公司和 豫光(澳大利亚)有限责任公司;

河南豫光锌业有限公司

3 家,分别为济源市五龙口温 泉度假有限公司、济源市新纪元矿业有限公司和济源奔月铝业有限公司. 所处行业:本公司属于工业企业. 公司经营范围:有色金属、煤炭机械、建筑材料的生产、销售;

贵金属冶炼(国家 专项审批项目除外) ;

氧化铅、安全帽(塑料 T3 类)的生产及销售;

进出口贸易;

铅酸 蓄电池、极板及蓄电池配件、磷肥的生产与销售;

废旧铅蓄电池的回收(凭证经营) (以 上范围凡需审批的,未获批准前不得经营) . 公司的主要产品:有色金属、贵金属冶炼、氧化铅等.

二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 于2006 年颁布的《企业会计准则》及后续相关规定,并基于以下所述重要会计政策、会 计估计进行编制.

三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司财 河南豫光金铅集团有限公司

2010 年度合并财务报表附注

2 务状况、经营成果和现金流量等有关信息. 纳入合并范围内的子公司与母公司执行的会计政策不一致的,应披露子公司执行的 会计政策,并说明是否已按相关规定进行了调整.

四、重要会计政策、会计估计的说明

(一)会计年度 本公司以公历

1 月1日起至

12 月31 日止为一个会计年度.

(二)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币.

(三)记账基础和计价原则(计量属性) 本公司会计核算以权责发生制为记账基础.对会计要素进行计量时,一般采用历史 成本,当所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用公允价值计 量. 本年度公司报表项目中除交易性金融资产及可供出售金融资产、衍生工具采用公允 价值计量外,均采用历史成本计量. 在公平交易中资产和负债按照熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿 的金额计量.

(四)外币业务的核算方法及折算方法 本公司会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生日市场汇价(中间价)折 合为人民币记账.对各种外币账户的外币期末余额,按年末市场汇价折合本位币进行调 整,发生的差额计入汇兑损益. 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益 项目除 未分配利润 项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.利润表中的收入 和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示. 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算.汇率变动对现金的 影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.

(五)现金及现金等价物的确定标准 (1)现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款;

(2)现金等价物为本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期) 、流 动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.

(六)金融资产和金融负债核算方法 1. 金融资产和金融负债的分类 本公司管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投 资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征,将金融资产和金融负债划分为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;

河南豫光金铅集团有限公司

2010 年度合并财务报表附注

3 持有至到期投资;

贷款和应收款项;

可供出售金融资产;

其他金融负债等.上述分类一 经确定,不会随意变更. 2. 金融资产和金融负债的确认和计量 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息)作为初始确认金额. 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期 损益. 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价 值变动........