PDF《浙江金利华电气股份有限公司》

2018 年度 文化传媒业务毛利率下降主要原因系影视剧投资业务和艺人居间服务本身具有 周期性和偶发性, 导致与去年同期毛利率数据不可比,文化传媒业务不存在毛利

5 率大幅下滑的趋势. 央华时代亦不存在跨期确认收入和结转成本,以及母公司和 其他关联方(不含央华时代合并范围的子公司)为其承担成本、费用的情况. 问题

3 年报披露,你公司存货账面余额为 2.08 亿元,较期初增长 3%,对存货计提 跌价准备 1.16 亿元,主要是对在产品计提 1.09 亿元. (1)请补充说明在产品的主要构成、具体数量、存放地点、产品状态. (2)请结合报告期内业务开展情况、预计销售情况、相关合同定价或产品 销售价格、生产成本等,说明本年度对存货计提大额跌价准备的原因及合理性, 减值测试的关键参数、 重要假设及具体过程.请年审会计师就存货的真实性以及 减值计提的合理性进行核查并发表明确意见. 回复: (1)2018 年12 月31 日,公司在产品构成如下: 金额单位:万元 类别 规格 单位 数量 期末余额 跌价准备期 末余额 存放地点 产品状态 玻璃绝缘子 T4 类玻璃件 万件 5.31 39.19 32.66 金利华电 部分产品库 龄较长,存在 自爆率偏高 现象 T8 类玻璃件 万件 26.86 464.75 264.23 T12 类玻璃件 万件 73.53 1,545.27 1,198.86 T16 类玻璃件 万件 64.01 1,634.66 835.47 T24 类玻璃件 万件 86.10 3,669.75 3,139.46 T30 类玻璃件 万件 56.89 2,160.12 929.68 T42 类玻璃件 万件 31.79 2,140.73 2,099.37 T55 类玻璃件 万件 41.60 2,373.44 1,752.29 T90 类玻璃件 万件 2.28 175.10 103.55 陶瓷绝缘子 悬式

(一) 万件 46.09 796.29 77.90 江西强联 部分产品库 龄较长 柱式

(二) 万件 1.37 901.75 555.17 悬式

(二) 万件 4.99 51.41 5.92 柱式

(二) 万件 0.92 269.88 102.74 生产成本 7.91 合计 441.74 16,230.25 11,097.30 玻璃绝缘子产品本身存在一定自爆率,一旦自爆率超过规定标准,将影响线

6 路运行安全.2018 年根据国网物资有限公司、国网甘肃省电力有限公司等客户 反馈, 公司部分批次产品存在自爆率超过规定标准的情况,期末公司对相应规格 的产品计提了存货跌价准备. (2)2018 年度,公司对绝缘子相关存货计提了存货跌价准备 1.16 亿元,主 要系受到公司近两年绝缘子业务中标情况不理想、 销量下降明显、未来预计销量 不乐观、在产品库龄较长以及部分存货状态不佳等综合因素影响所致.期末,公 司按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备. ①难以实现销售的存货 对于库龄在

3 年以上的存货(包括产成品和半成品),在综合考虑近两年实 际销售情况及

2019 年度销售预期后,公司判断该部分库龄较长的存货未来实现 销售的可能性较低;

此外, 公司根据最近一年发生的产品维修更换信息以及客户 反馈, 认为部分自爆率超过规定标准的玻璃绝缘子半成品在未来实现销售的可能 性也较低. 同时,由于

2018 年6月公司玻璃绝缘子窑炉进行停产检修,恢复运营时间 尚不确定,导致上述库龄较长和自爆率超过规定标准的玻璃件无法回炉,因此, 上述存货因未来实现销售的可能性较低, 期末公司在进行减值测试时认为其可变 现净值为 0,对其全额计提了存货跌价准备. ②可变现净值低于成本的存货 除上述存货外, 对于产成品,公司以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;