PDF《专项审计报告》

1 专项审计报告 湖南顶立科技有限公司 会专字[2018]6344 号 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国・北京

2 会专字[2018]6344 号 湖南顶立科技有限公司

2017 年末应收账款 及收回情况专项审计 安徽楚江科技新材料股份有限公司: 我们接受委托, 对湖南顶立科技有限公司 (以下简称 "顶立科技" 或 "公司" )

2017 年末应收账款账面余额、 账面价值及

2018 年1-9 月累计收回

2017 年末应收 账款进行审核.

编制和公允列报应收账款在资产负债表的金额是公司管理层的责任, 这种责 任包括:(1)按照企业会计准则的规定对应收账款进行核算,并使其实现公允反 映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使资产负债表中应收账款不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报. 我们按照《中国注册会计师审计准则》的要求,设计和执行相应的审计程序 对公司

2017 年末应收账款账面余额、账面价值,2018 年1-9 月累计收回

2017 年末应收账款进行审核,并出具专项审计报告. 现将审核情况及审计结果报告如下:

一、实施的重要程序

1、针对

2017 年末应收账款 (1) 获取应收账款明细表,进行复核加计,与报表数核对;

(2)核查

2017 年12 月31 日应收账款各客户账龄划分情况;

(3) 检查按企业既定的会计政策足额 计提坏账准备情况;

(4) 对往来客户进行函证;

(5) 检查截止日大额往来客户的 合同.

2、针对

2018 年1-9 月累计收回

2017 年末应收账款 (1) 获取公司

2018 年1-9 月累计收回

2017 年末应收账款统计表, 进行复核 加计;

(2)获取公司

2018 年1-9 月应收账款明细表,对期间贷方发生额与统计表 进行核对;

(3) 检查部分客户期初签订未完结的合同,将2018 年1-9 月回款及

2018 年9月30 日结余情况与合同支出条款进行比对;

(4)对未按照合同支出条款

3 进行付款的客户获取公司说明;

(5)检查统计表中所有

2018 年1-9 月收回

2017 年末应收账款的原始单据,如银行回单、收据等与统计表进行核对.(6)抽取大 额回款单位对其

2017 年末余额及

2018 年1-9 月累计收回

2017 年末应收账款金 额进行函证.

二、审核结论 单位:元 项目 账面金额

2017 年12 月31 日 应收账款余额 80,615,469.47 坏账准备 7,890,429.75 应收账款净值 72,725,039.72

2018 年1-9 月累计收回

2017 年末应收账款 21,066,136.90

三、其他事项 本报告仅供新疆顶立汇智股权投资合伙企业(有限合伙) (原湖南顶立汇智 投资有限公司) 、长沙汇德投资管理合伙企业(有限合伙) 、长沙汇能投资管理合 伙企业(有限合伙)申请解除股份限售使用,不适合于其他任何目的. 华普天健会计师事务所 中国注册会计师:廖传宝 (特殊普通合伙) 中国?北京 中国注册会计师:陈莲 二一八年十二月二十四日