PDF《深圳市拓邦电子科技股份有限公司》

2006 年3月每

10 股送红股

4 股利润分配方案实施后新增的

912 万股从工商变更登记 之日(即2006 年7月24 日)起锁定

36 个月.

三、本招股说明书披露的申报财务报表系按旧的会计准则编制.本公司从

2007 年1月1日起按规定执行新的企业会计准则,本公司的会计政策、会计 估计需要按照新会计准则要求发生相应的变更.在目前的经营情况下,执行新会 计准则后,本公司的会计政策变化将主要体现在所得税核算、政府补助、长期股 权投资、借款费用资本化、研究和开发阶段费用确认等方面,但上述会计政策变 更对本公司财务状况和经营成果的实质影响不大. 若假定在报告期内即执行新会 计准则,本公司编制的财务报表与此次披露的申报财务报表差异较小.

四、公司

2004 年度、2005 年度和

2006 年度向前五大客户合计销售额占 当年销售额的比例分别为 84.04%、79.66%和68.96%,存在对前五大客户依 赖的风险;

其中,公司对广东美的集团公司及其关联公司的销售额合并计算,则2004-2006 年度对其销售额占销售总额的比例分别为 52.97%、52.75%和36.67%.美的集团相关公司是本公司最重要的客户之一,若该客户生产经营发 生重大不利变化,将对公司的产品销售及正常经营产生不利影响;

因此,公司存 在依赖单一客户(广东美的集团公司及其关联公司)的风险.

五、公司本次募集资金投资项目实施后,产品结构将有所调整,部分产品的 产能迅速提高, 部分产品由小批量生产转为大批量生产, 这将使公司在消化产能、 开发新的销售渠道方面面临风险. 尤其是,公司将生产滚筒洗衣机用无刷直流电机及其控制器.该项目在控制 技术方面要求高,由公司与哈工大微特电机研究所合作开发.因此,公司在实施 该项目过程中将面临技术风险(包括:技术方面对合作方一定程度的依赖,以及 技术成熟度是否可以达到洗衣机厂商对量产的要求).

六、 公司 2004-2006 年各会计期末的应收账款净额分别为 7,880.89 万元、 10,518.59 万元、9,283.93 万元,占总资产的比例分别为 30.30%、36.37%、 32.11%.若发生金额较大的呆坏帐,将对公司正常经营产生不利影响.

七、公司 2004-2006 年各会计期末的资产负债率分别为 81%、78%和74%,处于较高的水平,显示公司面临一定的偿债风险. 拓邦电子首次公开发行股票申请文件 招股说明书 1-1-4

八、公司产品在报告期内主要为家电终端产品提供配套服务,由于家电销售 具有非常鲜明的季节性,因此,公司的生产经营也具有非常明显的季节性特征. 一般而言,公司在

8 月销售开始增长,9-12 月为销售旺季,1 月开始下降,其他 月份为销售淡季,因此,公司的销售收入具有上述的季节性变化.

九、公司在本次发行前曾享受深圳市制定的企业所得税优惠政策.根据《国 务院关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知》(国发[2000]2 号), 地方政府无权自行制定税收优惠政策. 如果基于上述原因导致国家有关税务主管 部门认定公司享受的企业所得税优惠条件不成立, 公司将可能存在补缴以前年度 的企业所得税差额的风险.本次发行前公司共享受 429.43 万元的企业所得税税 收优惠,本次发行前的公司股东已经出具书面承诺函,承诺若发生上述补缴税款 事项,将按照持股比例,共同承担补税义务. 拓邦电子首次公开发行股票申请文件 招股说明书 1-1-5 目录重大事项提示.2 目录.5