PDF《Disclosure 信息披露》

( 上接 B77 版) 公司前五大供应商情况: 单位名称 是否为关 联方 款项性质 采购额(万元) 占年度采 购 额比例% 是否为 关联方 中央储备 粮(国企) 否 玉米款 76,528.

15 9.20 否 新疆丝路 绿乡农业 发展有限 公司(民企 ) 否 玉米款 31,257.64 3.76 否 扎鲁特旗 扎哈淖尔 煤业有限 公司(国企 ) 否 煤炭款 16,415.67 1.97 否 黑龙江象 屿农业物 产有限公 司(上市公 司全资子 公司) 否 玉米款 15,310.56 1.84 否 任贵学(个人) 否 玉米款 15,073.34 1.81 否 合计 154,585.36 18.59 ( 3)公司各主要产品的生产地分布和销售量和运输情况,销售费用的增加与销量变动趋势 如下表,2018 年与

2017 年销售费用及运输费用占销售收入的比例基本相同,因此两者趋势相 同. 单位:万元 2018年 占比 2017年 占比 销售收入 1,264,805 100% 1,113,216 100% 销售费用 100,380 7.9% 87,941 7.9% 其中:运输 费用 86,242 6.8% 74,313 6.7% 主要产品的生产地分布和销售量和运输情况如下表: 单位:万吨 产品类别 产地 2018年销量 2017年销量 销量变动 运输方式 食品味觉 性状优化 产品 通辽、新疆 70.3 67.5 2.8 公路(57%)铁路 (11%)海运 (32%) 动物营养 氨基酸 通辽、新疆 131.8 120.7 11.1 人类医用 氨基酸 通辽 1.0 0.7 0.3 黄原胶 新疆 5.1 3.4 1.7 会计师执行的审计程序:

1、结合销售额变动情况,分析本期运费变动是否合理;

2、会计师抽取了主要运输承运商的合同、银行流水与账面核对,确定合同中的名称与银行流 水中收款方名称以及金额是否相符,付款检查占比 85.67%;

3、会计师抽取主要运输承运商的对账单,检查梅花生物账面记录金额是否与对账单一致;

4、对主要运输承运商发函询证,回函确认交易额占比 61.13%. 会计师意见: 经核实,前五大客户和前五大供应商与审计报告中数据相符,未发现与梅花生物存在关联关 系.经分析销售费用与收入比,销售费用的增加与销量变动趋势基本一致,检查运费细节测试、对 账单核对以及询证,未发现运费存在异常. 8.年报披露,报告期内公司研发投入 3.78 亿元,会计确认均费用化处理,2017 年公司研发投入 2.69 亿元,公司研发中心致力于菌种创制与改良、发酵提纯工艺的优化.报告期内公司合并利润表 研发费用为 2905.8 万元.请公司补充披露: ( 1)公司各研发项目名称,所处阶段,主要支付对象以 及累计研发投入情况;

( 2)研发投入费用化金额高于利润表研发费用的原因及合理性;

( 3)结合 会计准则相关规定,说明公司研发费用的会计处理合规性及依据. 回复: ( 1)公司各研发项目名称,所处阶段,主要支付对象以及累计研发投入情况 报告期内,公司的研发项目情况如下表: 项目名称 所处阶段 当年研发 投入(万元) 支付对象 谷氨酸菌 种产权项 目 前期测试 113.40 廊坊梅花 生物技术 开发有限 公司 赖氨酸菌 种产权项 目 前期测试 94.52 廊坊梅花 生物技术 开发有限 公司 谷氨酸工 艺提升项 目 前期测试 122.55 廊坊梅花 生物技术 开发有限 公司 赖氨酸工 艺提升项 目 前期测试 152.24 廊坊梅花 生物技术 开发有限 公司 苏氨酸工 艺提升项 目 前期测试 224.19 廊坊梅花 生物技术 开发有限 公司 谷氨酰胺 工艺提升 项目 前期测试 99.70 廊坊梅花 生物技术 开发有限 公司 异亮氨酸 工艺提升 项目 前期测试 72.35 廊坊梅花 生物技术 开发有限 公司 海藻糖应 用 前期测试 107.33 廊坊梅花 生物技术 开发有限 公司 腺苷工艺 提升项目 前期测试 100.66 廊坊梅花 生物技术 开发有限 公司 黄原胶新 工艺 前期测试 116.06 廊坊梅花 生物技术 开发有限 公司 鲜味剂模 型建立 前期测试 96.36 廊坊梅花 生物技术 开发有限 公司 谷氨酸菌 种产权项 目 前期测试 49.55 梅花(上海 )生物科技 有限公司 谷氨酸菌 种性能提 升项目 前期测试 50.57 梅花(上海 )生物科技 有限公司 赖氨酸菌 种产权项 目 前期测试 58.06 梅花(上海 )生物科技 有限公司 赖氨酸菌 种性能提 升项目 前期测试 59.09 梅花(上海 )生物科技 有限公司 苏氨酸菌 种性能提 升项目 前期测试 51.60 梅花(上海 )生物科技 有限公司 腺苷性能 提升项目 前期测试 46.98 梅花(上海 )生物科技 有限公司 谷氨酰胺 性能提升 项目 前期测试 47.52 梅花(上海 )生物科技 有限公司 结肠肠溶 胶囊研发 前期测试 211.38 山西广生 胶囊有限 公司 植物肠溶 胶囊研发 前期测试 163.14 山西广生 胶囊有限 公司 耐酸胶囊 研发 前期测试 252.86 山西广生 胶囊有限 公司 耐碱胶囊 研发 前期测试 249.02 山西广生 胶囊有限 公司 窥镜肠溶 胶囊研发 前期测试 114.65 山西广生 胶囊有限 公司 普鲁兰肠 溶胶囊研 发 前期测试 144.54 山西广生 胶囊有限 公司 高纯缬氨 酸、异亮氨 酸技术开 发 后期应用 789.16 通辽梅花 生物科技 有限公司 药品级谷 、苏、赖氨酸 产品开发 后期应用 1,613.82 通辽梅花 生物科技 有限公司 颗粒苏氨 酸技术开 发与应用 后期应用 1,130.13 通辽梅花 生物科技 有限公司 赖氨酸转 产色氨酸 技术开发 项目 后期应用 3,284.90 通辽梅花 生物科技 有限公司 饲料添加 剂烘干尾 气异味治 理项目 后期应用 1,403.95 通辽梅花 生物科技 有限公司 麦芽糖饴 产品开发 研究项目 后期应用 621.95 通辽梅花 生物科技 有限公司 谷氨酸提 取收率、产 能提升项 目 后期应用 3,168.16 通辽梅花 生物科技 有限公司 谷氨酰胺 产品质量 提升技术 研究 后期应用 2,837.15 通辽梅花 生物科技 有限公司 海藻糖提 质扩产研 究项目 后期应用 482.14 通辽梅花 生物科技 有限公司 色氨酸无 离交工艺 技术开发 项目 后期应用 2,645.82 通辽梅花 生物科技 有限公司 缬氨酸单 产提升项 目 后期应用 2,155.68 通辽梅花 生物科技 有限公司 核苷酸二 线合成车 间酯回收 项目 后期应用 46.72 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 燃料优化 项目 后期应用 258.44 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 线锅炉烟 道优化项 目 后期应用 43.42 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 赖氨酸结 块改善项 目 后期应用 80.79 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 尾气深度 治理项目 后期应用 443.22 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 赖氨酸尾 气深度治 理项目 后期应用 129.91 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 再生碳燃 料改造项 目 后期应用 69.62 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 苏氨酸异 味治理项 目 后期应用 42.44 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 苏氨酸四 产线核渣 尾气深度 治理项目 后期应用 61.07 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 味精流化 床除尘系 统改造项 目 后期应用 22.29 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 有机肥尾 气深度治 理项目 后期应用 354.59 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 水处理优 化项目 后期应用 296.45 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 水处理线 中水回用 项目 后期应用 2,418.20 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 赖氨酸低 压风系统 改善项目 后期应用 774.30 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 黄原胶产 能提升及 节能项目 后期应用 2,840.20 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 核苷酸线 产量提升 项目 后期应用 2,442.58 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 冰机汽轮 机拖动改 造项目 后期应用 74.62 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 赖氨酸基 因灭活项 目 后期应用 548.38 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 液体硫氨 脱氯项目 后期应用 30.49 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 苏氨酸基 因灭活项 目 后期应用 1,240.86 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 赖氨酸造 粒床产能 提升项目 后期应用 318.50 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 黄原胶产 量提升项 目 后期应用 2,358.16 新疆梅花 氨基酸有 限责任公 司 合计 37,826.43 ( 2)研发投入费用化金额高于利润表研发费用的原因及合理性 研发投入金额高于利润表研发费用主要是由于统计口径不同造成的,公司年报中披露的研发 投入费用化金额为 3.78 亿元,主要是包含计入研发中心和生产基地两部分的研发费用,研发中心 承担的研发费用计入利润表中的管理费用的科目,生产基地承担的研发费用计入了生产成本. 公司的研发活动主要为应用研发,即以提升生产效率、提升产品应用范围或性能等为实际目 的研发活动.公司的研发活动是以生产基地为主导,研发中心配合承接和开展,主要依托生产基地 的生产装置和人员,涉及的研发和试验活动主要在生产基地完成的,而并非一般的实验室试验或 基础研究.此外,研发活动过程中实际生产出的产品也可以对外销售,可以创造效益,与一般生产 销售的产品并无差异. 因此公司按照归属原则,将涉及生产基地生产职能的投入纳入生产成本核算,研发中心人员 及相关投入纳入管理费用 - 研发费用核算. ( 3)结合会计准则相关规定,说明公司研发费用的会计处理合规性及依据 根据 《 企业会计准则第