PDF《山东晨鸣纸业集团股份有限公司》

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 (1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 指标名称 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 定量判断(财产损失) 500万元以下 500万元-2000万元 2000万元以上 (2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 非财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括:决策程序导致重大失误;

重 要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制;

中高级管理人员 和高级技术人员流失严重;

内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改;

其 他对公司产生重大负面影响的情形. 非财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括:决策程序导致出现一般性失 误;

重要业务制度或系统存在缺陷;

关键岗位业务人员流失严重;

内部控制评价 的结果特别是重要缺陷未得到整改;

其他对公司产生较大负面影响的情形. 非财务报告内部控制存在一般缺陷的迹象包括:决策程序效率不高;

一般业 务制度或系统存在缺陷;

一般岗位业务人员流失严重;

一般缺陷未得到整改.

(三)内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷. 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准, 报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷.

四、其他内部控制相关重大事项说明 公司已经根据基本规范、 评价指引及其他相关法律法规的要求, 对公司截至

2018 年12 月31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价. 山东晨鸣纸业集团股份有限公司关于内部控制有关事项的说明

6 报告期内, 公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制, 并得以 有效执行,达到了公司内部控制的目标,不存在重大缺陷. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价 结论产生实质性影响的内部控制的重大变化. 二一九年三月二十九日 ........