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山东晨鸣纸业集团股份有限公司 内部控制审计报告 瑞华专审字[2019]37120002 号目录

1、内部控制审计报告・1

1 内部控制审计报告 瑞华专审字[2019]37120002 号 山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了山东晨鸣纸业集团股份有限公司(以下简称 晨鸣纸业公司 )2018 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性.

一、晨鸣纸业公司对内部控制的责任 按照 《企业内部控制基本规范》 、 《企业内部控制应用指引》 、 《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是晨鸣纸业 公司董事会的责任.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.

三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险.

四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,山东晨鸣纸业集团股份有限公司于

2018 年12 月31 日按照《企 通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路

8 号院

7 号楼中海地产广场西塔

9 层Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码(Post Code):100077 电话(Tel):+86(10)88095588 传真(Fax):+86(10)88091199

2 业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制. 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 (项目合伙人): 刘健 中国・北京 中国注册会计师: 江磊

2019 年03 月29 日 山东晨鸣纸业集团股份有限公司关于内部控制有关事项的说明

3 山东晨鸣纸业股份有限公司

2018 年度内部控制自我评价报告 山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求 (以下简称企业内部控制规范体系) , 结合山东晨鸣纸业集团股份有限公司 (以 下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础 上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效 性进行了评价.

一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其 有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行.公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任. 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控制存 在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证.此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险.