PDF《强制性公积金计划管理局》

强制性公积金计划管理局强积金投资基金披露守则 第七版2016年12月香港2016年12月目录页数重要说明1A部 - 一般事项5第A1章:释义5第A2章:目的与行政6B部 - 披露原则8第B1章:背景8第B2章:良好披露原则9C部 - 注册计划关键文件的收费披露12 第C1章:背景12 第C2章:收费资料的具体披露13 D部-基金便览17 第D1章:目的及背景17 第D2章:最基本资料17 第D3章:发布次数、时间及方式19 E部-基金开支比率( FER

21 第E1章:目的及背景21 第E2章:FER计算公式22 第E3章:E2.

2词汇释义24 第E4章:审核及合规审查25 F部-周年权益报表26 第F1章s目的及背景26 第F2章s积金局订明的资料26 第F3章s周年权益报表的格式29 G部-实施及过渡安排30 第G1章:一般事项30 第G2章:过渡安排30 附录A: 收费表附录B: 持续成本列表附录C: 保本基金年费解说例子附录D: 基金开支比率计算示附录E: 周年权益报表划一用语词汇附录F: 周年权益报表样本附录G: 周年权益报表样本(简短版)2016年12月第1页 强积金投资基金披露守则重要说明:(a) 《 强制性公积金计划条例》(第485章)(《条例》)第 6H(1)条订明,积金局可发出指引,为核准受托人、服务提供者、参与雇主及其雇员、自雇人士、受规管者及《 条例》所 涉及的其他人士提供指导.根6H(2)(a)条,指引可由与公积金计划或某类公积金计划有关的守则、标准、规则、规格或条文组成.根肚恐菩怨鸺苹(一般)规例》(《规例》)第56(3)(fa)条,积金局可订明周年权益报表须载列的资料.(b) 本守则与指引具相同效力,第F2章除外.第F2章订明根 规例》第56(3)(fa)条,周年权益报表须载列的资料.(c) 根 证券及期货条例》(第571章),凡 在香港向公众发出广告、文件或邀请,藉以邀请他们参加/投资集成信托计划/行业计划/汇集投资基金,必须事先徵求证券及期货事务监察委员会(「证监会」)核 准.《证监会强积金产品守则》载 有这方面的资料,敬请参阅.(d) 《 条例》第42条订明……: (1) 第41 条并不阻止管理局就其根咎趵〉玫淖柿献鞒鲆韵氯魏问虑-(g) 披露关乎公积金计划或成分基金或核准汇集投资基金的资料,但先决条件是管理局认为此举能够-(i) 让公众更加了解香港的退休计划行业,以及投资於公积金计划或职业退休计划所涉及的利益、风险及法律责任;

(ii) 让公众更加了解就公积金计划或职业退休计划作出有根木龆ǖ闹匾,尤其是在选择注册计划或就供款或累算权益作出投资时作出有根木龆ǖ闹匾;

或(iii) 确保公众有足够资料,以协助他们作出关乎公积金计划或职业退休计划的有根木龆,尤其是确保他们有足够资料以协助他们在选择注册计划或就供款或累算权益作出投资时作出有根木龆,藉以确保他们获得适当程度的保障.(5A) 根(1)(g)款可予披露的资料包括(但不限於)关乎以下项目的资料-(a) 公积金计划、成分基金或核准汇集投资基金的投资组合和投资政策;

2016年12月第2页 (b) 公积金计划、成分基金或核准汇集投资基金的投资表现;

(c) 投资於公积金计划、成分基金或核准汇集投资基金所涉及的风险;

(d) 根鸺苹⒊煞只鸹蚝俗蓟慵蹲驶鹦胫Ц兜姆延;

及(e) 提供予公积金计划成员的服务的类别.(e) 《 规例》第31条订明……: (2) 以下资料必须向任何正在考虑申请成为计划成员或参与雇主的人披露-(a) 申请成为计划成员或申请参与计划所须符合的规定和所须提供的资料;