PDF《四川升达林业产业股份有限公司 关于 2018 年年报问询函回复...》

4 亿元 资金不存在抵押/质押/冻结等权利受限情形. (3)请逐条说明保和堂(海南)解决资金占用措施的可行性、是否存在实 质性障碍,并充分提示资金占用无法解决的风险及对公司

2018 年和

2019 年财 务状况的影响. 回复: 保和堂(海南)解决资金占用问题的资金来源为投资者对焦作保和堂的增资 款以及保和堂(海南)股东郝靖伟存放于上海浦东发展银行储蓄账户中的

4 亿元 资金,根据焦作保和堂与投资者签署的《增资协议》及相关主体出具的说明,保 和堂(海南)解决资金占用问题的方案具有可操作性. 公司认为,由于存在如下障碍,公司的资金占用问题存在不能如期解决的风 险: (1) 公司账户仍处于冻结状态导致资金安全风险尚未解除;

(2)保和堂(海南) 收购升达集团 100%的股份尚未完全完成股份过户, 交易存在不确定性;

(3) 升达集团持有的升达林业 25.34%的股份被用于升达集团对华宝信托的债务质 押,相关债务已逾期,若华宝信托对升达集团提起诉讼可能会导致上述股份被划 转或拍卖,进而导致升达林业的控制权发生变更,保和堂(海南)及相关主体解 决资金占用问题的前提就会发生改变. 若公司的资金占用问题不能得到解决,公司缺乏资金偿还债务,债权人很可 能要求对公司进行重整,对公司持续经营能力构成重大不利影响,影响公司财务 报表编制基础. (4)年报披露,你公司认为升达集团违规占用资金收回的可能性较大,因 此对此形成的其他应收款不计提坏账准备.请结合上述问题的回复,说明你公 司认为占用资金收回可能性较大的依据,是否符合《企业会计准则》的相关规 定. 回复:

2019 年3月15 日,焦作保和堂与投资者签订《增资协议》,根据《增资协 议》 的约定, 投资者向焦作保和堂增资 100,000 万元, 增资资金用途为保和堂 (海南)解决升达林业资金占用及违规担保问题.

2019 年4月10 日,保和堂(海南)出具说明,保和堂(海南)本次解决资 金占用问题的资金来源为其关联方焦作保和堂, 焦作保和堂将以借款等形式提供 本次解决资金占用问题的所需资金.

2019 年4月10 日,保和堂(海南)的股东郝靖伟向公司出具了《财产证明 书》,其在上海浦东发展银行开具的银行账户现有人民币活期储蓄余额超过

4 亿元人民币;

2019 年4月10 日,郝靖伟出具说明,在升达林业解决了账户资金 安全问题后, 其于上海浦东发展银行储蓄账户中的

4 亿元将用于升达集团偿还对 上市公司的违规资金占用. 保和堂(海南)取得公司控制权后,积极采取措施解决升达集团对公司的资 金占用问题.根据上述措施判断,公司认为升达集团违规占用资金收回的可能性 较大,因此对此形成的其他应收款不计提坏账准备. 综上所述,公司对应收升达集团的资金占用款不计提坏账准备符合《企业会 计准则》的相关规定. (5)2019 年1月21 日,保和堂(海南)出具说明,承诺在

2019 年3月31 日前解决不低于

4 亿元的资金占用,在2019 年6月30 日前解决剩余所有升达 集团对公司的资金占用和违规担保.截至目前,保和堂(海南)未能按计划在

3 月31 日前解决不低于

4 亿元的资金占用.请说明保和堂(海南)上述行为是否 违反了其作出的承诺. 回复:

2018 年11 月16 日,升达集团全体股东与保和堂(海南)现签署《股权转 让协议》 , 协议约定, 保和堂 (海南) 承诺承接并解决升达集团及其下属公司 (不 含上市公司)不超过人民币 39.47 亿元的债务,优先解决升达集团对升达林业不 超过人民币 9.54 亿元的资金占用,解决升达林业对升达集团的违规担保.