PDF《的通知》

财政部关于印发《国际金融组织贷款项目提款报账管理办 法》 的通知

第一章 总则第一条 为了进一步加强贷款管理,规范国际金融组织贷款 项目提款报账工作,根据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》 (财政部令第

38 号)和有关国际金融组织的相关规定,制定本办法.

第二条 本办法下列用语的含义:

(一)国际金融组织贷款项目(以下简称 贷款项目 ),是指财政部经 国务院批准代表国家向世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金、欧洲 投资银行等国际金融组织统一筹借并形成政府外债的贷款项目,以及与上述 贷款搭配使用的联合融资项目;

(二)直接提款报账单位,是指财政部或者经财政部授权直接向国际金 融组织申请提款报账的单位;

(三)间接提款报账单位,是指向直接提款报账单位申请提款报账的单 位;

(四)指定账户,是指根据国际金融组织和我国有关规定开设的用于存 放国际金融组织贷款资金的账户. 第三条 间接提款报账单位向直接提款报账单位办理提款报 账业务适用本办法. 除适用本办法有关规定外,直接提款报账单位向国际金融组织办理提款 报账业务应当遵照国际金融组织的相关规定办理. 第四条 财政部负责对国际金融组织贷款提款报账工作实施 宏观管理和指导;

负责制定和颁布提款报账管理规章制度;

负责对其他提款 报账单位的提款报账工作情况实施监督检查. 第五条 直接提款报账单位和间接提款报账单位负责对提款 报账资料的合格性、完整性和准确性进行审核,及时拨付资金,并向债务人 落实债务. 直接提款报账单位应当按照国际金融组织和国家有关规定开立指定账 户,对间接提款报账单位的提款报账工作实施监督和指导. 间接提款报账单位应当对所提交的原始报账单据的真实性、合法性负 责. 第六条 直接提款报账单位、间接提款报账单位应当建立健 全本单位提款报账管理工作的规章制度,配备专门人员,根据贷款项目进 度、资金需求及使用情况提交国际金融组织贷款提款报账申请. 第七条 按照贷款协定、转贷协议等文件的规定,可以由贷 款资金支付提款报账申请的费用,应当符合以下条件:

(一) 发生在贷款协定签字日至贷款项目关账日期间或者其他经国际 金融组织同意的追溯报账期间;

(二) 按照国际金融组织贷款采购规定发生的项目支出;

(三) 符合有关类别额度、支付比例、最低限额等要求.

第二章 提款报账方式 第八条 间接提款报账单位可以选用一种或者多种方式提款 报账.选择提款报账方式应当综合考虑项目设计、资金需求、财务管理水 平、采购内容与方式以及提款报账单位过去的支付经验等. 第九条 国际金融组织贷款提款报账可以采用以下四种方 式:

(一)预付款(周转金)支付,是指根据间接提款报账单位的申请,直 接提款报账单位从指定账户中将一定额度的贷款资金预付到间接提款报账单 位指定的账户,支付项目发生的费用后,间接提款报账单位提交相应的证明 文件报告预付款(周转金)使用情况的方式.

(二)归垫(偿还支付),是指项目单位对已经发生的费用用自有资金 先行垫付,直接提款报账单位根据间接提款报账单位的申请,从指定账户支 付提款报账资金或者申请国际金融组织直接支付给有关单位的方式.