PDF《厦门金龙汽车集团股份有限公司》

厦门金龙汽车集团股份有限公司 二一三年度 审计报告 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 目录审计报告 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表

3 合并及公司现金流量表

4 合并及公司股东权益变动表 5-8 财务报表附注 9-80 审计报告 致同审字(2014)第350ZA0318 号 厦门金龙汽车集团股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的厦门金龙汽车集团股份有限公司(以下简称金龙汽车公司) 财务报表,包括

2013 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2013 年度的合并及公 司利润表、 合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金龙汽车公司管理层的责任,这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2)设计、执行和 维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京 朝阳区建国门外大街

22 号 赛特广场

5 层 邮编

100004 电话 +86

10 8566

5588 传真 +86

10 8566

5120 www.grantthornton.cn

三、审计意见 我们认为,金龙汽车公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了金龙汽车公司

2013 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及

2013 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量. 致同会计师事务所 中国注册会计师:吴传刚 (特殊普通合伙) 中国注册会计师:林炎临 中国〃北京 二O一四年三 月二十一日 -

1 - 合并及公司资产负债表

2013 年12 月31 日-2-合并及公司资产负债表(续)

2013 年12 月31 日 法定代表人:谷涛 主管会计工作负责人:乔红军 会计机构负责人:乔红军 -

3 - 合并及公司利润表

2013 年年度 编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司 单位:人民币元 法定代表人:谷涛 主管会计工作负责人:乔红军 会计机构负责人:乔红军 -

4 - 合并及公司现金流量表

2013 年度 法定代表人:谷涛 主管会计工作负责人:乔红军 会计机构负责人:乔红军 -

5 - 合并股东权益变动表

2013 年度 法定代表人:谷涛 主管会计工作负责人:乔红军 会计机构负责人:乔红军 -

6 - 合并股东权益变动表(续)

2013 年度 法定代表人:谷涛 主管会计工作负责人:乔红军 会计机构负责人:乔红 军-7-公司股东权益变动表

2013 年度 法定代表人:谷涛 主管会计工作负责人:乔红军 会计机构负责人:乔红军 -

8 - 公司股东权益变动表(续)

2013 年度 法定代表人:谷涛 主管会计工作负责人:乔红军 会计机构负责人:乔红 厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

10 财务报表附注

一、公司基本情况 厦门金龙汽车集团股份有限公司(以下简称 本公司 )系由原厦门汽车工业公司 经厦门市体改委和财政局批准进行股份制改制后, 于1992 年5月23 日经中国人民银行 厦门分行批准,以募集方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司.经中 国证监会发审字(1993)第81 号文复审同意和上海证券交易所上证(1993)第207 号 文审核批准, 本公司股票于

1993 年11 月8日在上海证券交易所挂牌交易.

1999 年本公 司向全体股东按 10:3 的比例派送股票股利 30,303,518.40 元,用资本公积按 10:2 的比例 转增股本 20,202,345.60 元后,股本总额由 101,011,728.00 元增至 151,517,592.00 元.2006 年3月,本公司根据相关股东大会通过的股权分Z改革方案,对股权分Z改革方案实 施股权登记日时登记在册的全体流通股股东按每

10 股流通股送

3 股的比例安排对价, 共计 17,280,000 股,方案实施后公司总股本保持不变,仍为 151,517,592 股.2006 年5月,本公司根据

2005 年度股东大会通过的资本公积金转增股本议案,以资本公积金 45,455,278.00 元转增股本方式,向全体股东每

10 股转增

3 股,转增后本公司注册资本 与股本总额均为 196,972,870.00 元,股份总数为 196,972,870 股.2006 年8月7日,本公 司2006 年第一次临时股东大会审议通过了向特定投资者非公开发行不超过 3,000 万股 的普通股(每股面值为人民币 1.00 元)的方案.2006 年11 月,经过投资者的认购并经 本公司董事会确定,本次实际非公开发行的股票数量为 3,000 万股,发行价格为 10.24 元/股,募集资金总额共为人民币 30,720 万元,扣除发行费用后的募集资金净额共计 297,484,000.00 元,其中 30,000,000.00 元作为新增股本,超过注册资本部分 267,484,000.00 元作为资本公积.本次增资后本公司注册资本与股本总额均为 226,972,870.00 元,股份 总数为 226,972,870 股.2007 年5月22 日,本公司根据

2006 年度股东大会审议通过的

2006 年度利润分配方案,以2006 年末本公司总股本 226,972,870 股为基数,向全体股东 每10 股送红股

3 股,计68,091,861 股,每股面值 1.00 元,合计 68,091,861.00 元.本次 转增后本公司注册资本与股本总额均为 295,064,731.00 元,股份总数为 295,064,731 股.

2008 年5月16 日, 本公司根据

2007 年度股东大会审议通过的

2007 年度利润分配方案, 以2007 年末本公司总股本 295,064,731 股为基数,向全体股东每

10 股送红股

5 股,计147,532,366 股,每股面值 1.00 元,合计 147,532,366.00 元.本次转增后本公司注册资本 与股本总额均为 442,597,097.00 元,股份总数为 442,597,097 股. 本公司 《企业法人营业执照》 注册号为 350200100014292, 法定代表人为谷涛先生. 本公司经营期限

50 年.本公司属制造业,主要经营范围为客车、汽车零部件、摩托车 及零部件制造、组装、开发、维修;

自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品 和国家实行核定公司经营的进口商品除外的其他商品及技术的进出口业务;

加工贸易、 对销贸易、转口贸易业务;

承办汽车工业合资、合作企业 三来一补 业务和汽车租 赁、保税转口贸易业务;

公路运输设备、汽车工业设备、仪器仪表销售;

以及经厦门 市政府主管部门批准的其他业务.目前本公司的主要产品包括:大、中、轻型客车等, 主要应用于旅游、运输行业等. 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设战略发展部、 投资管理部、董事会秘书处、综合办公室、财务部、审计和风险管理部、技术中心等 部门,拥有厦门金龙联合汽车工业有限公司(以下简称 金龙联合公司 ) 、厦门金龙 厦门金龙汽车集团股份有限公司 财务报表附注

2013 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

11 旅行车有限公司(以下简称 金龙旅行车公司 ) 、金龙联合汽车工业(苏州)有限公 司(以下简称 苏州金龙公司 ) 、厦门金龙汽车车身有限公司(以下简称 金龙车身公 司 ) 、 厦门金龙轻型客车车身有限公司(以下简称 轻客车身公司 ) 、厦门金龙新福达 底盘有限公司(以下简称 金龙新福达公司 ) 、厦门金龙旅游客车有限公司(以下简 称 金龙旅游客车公司 )等主要子公司.

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1.财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部

2006 年2月颁........