PDF《埃森哲2014年卓越绩效财务研究》

埃森哲2014年卓越绩效财务研究 保险业报告 发展 整合 引言 尽管经历了漫长的 金融动荡期, 且前路困难 重重, 保险业依然将增长 作为重要的议题.

2008 年爆发的金融危机使行业 监管发生了诸多深远而持续的变革, 加深 了各种问题的复杂性. 从内部来看, 保险 业亟需解决错综复杂的遗留系统和组织 结构问题. 与此同时, 保险机构还要紧跟 数字技术的发展脚步――云计算、 大数 据和数据分析的不断发展既带来了挑战, 又创造出许多机遇. 刚刚完成的 2014年卓越绩效财务 研究 是针对全球600多位财务高管展 开的专业调研, 他们中13%来自保险行 业――本篇报告将集中向您呈现这部分 受访者的观点. 此外, 我们还对多位保险 业的首席财务官和高级财务专业人士进 行了访谈.

1 2 引言 尽管经历了漫长 的金融动荡期, 且前 路困难重重, 保险业 依然将发展作为重要 的议题. 2008年爆发的金融危机使行业监管 发生了诸多深远而持续的变革, 加深了各 种问题的复杂性. 从内部来看, 保险业亟 需解决错综复杂的遗留系统和组织结构 问题. 与此同时, 保险机构还要紧跟数字 技术的发展脚步――云计算、 大数据和 数据分析的不断发展既带来了挑战, 又创 造出许多机遇. 近期完成的 2014年卓越绩效财务 研究 是针对全球600多位财务高管展开 的专业调 研,他们中13 % 来自保 险行 业――本篇报告将集中向您呈现这部分 受访者的观点. 此外, 我们还对多位保险 业的首席财务官和高级财务专业人士进 行了访谈.

1 合规 监管

3 4 发现一: 保险企业要继续应对系统和组织 结构的整合问题 当被问及在应对风控、 监管和合规要 求时面临的首要挑战, 受访者纷纷指出, 缺乏有效整合的应用软件及流程是他们 需要率先解决的难题. 与此同时, 集成度 低的财务和风控流程, 以及竖井式的组织 结构和管理, 同样为企业带来了各种问 题. 许多保险企业的风控部门和财务部门 之间缺乏整合――因此, 加强两部门的有 效合作是保险企业的首要任务之一, 但它 往往会因为缺乏一致的数据和流程而遭 遇阻碍. 与其他重要企业转型一样, 加强风控 部门和财务部门的整合也是一项艰巨任 务, 企业在实际执行此类变革时会明显感 到充满挑战. 当被问及企业转型的哪些方 面最为艰难时, 保险企业的财务主管们特 别强调了两方面的问题.根据受访者回 应, 最大挑战分别在于衡量变革效益和管 理变革流程. 监管变革作为一股关键力量, 推动着 保险企业加快解决相关的整合问题. 全球 各地的保险企业都面临一系列旨在提高企 业资本缓冲的监管措施, 和确保其能恰当 地建立和管理自身风险的应对预案. 具体而言, 寿险企业和财险企业面临 的整合难度各自不同. 后者因产品类别更 复杂和多样, 面临着更大的应用和流程整 合问题. 在财险企业中, 51%的受访者认 为缺乏整合是他们在应对风控、 监管和合 规问题时面临的两大首要挑战之一. 而在 寿险企业中, 仅有39%的受访者持此态度 (不过对两类机构而言, 整合均是首要挑 战) . 此外, 财险企业面临竖井式组织结 构和治理问题的可能性会比前者稍高. 在慕尼黑再保险公司中, 首席 财务官一直都在以业务合作伙伴 的身份, 密切参与着企业的战略 对话、 并购活动和董事会的所有 决策. ――赫尔曼?波尔克里斯托夫 (Hermann Pohlchristoph) 慕尼黑再保险公司 (Munich Re) 再保险业 务部首席财务官 贵企业认为在企业转型过程中, 以下哪些方面最具挑战性? 贵企业在应对新的风控、 监管和合规要求时, 面临哪些关键挑战? 衡量转型的商业效益 管理变革过程 找到适合的专业人才来实施转型方案 应用软件和流程缺乏整合 竖井式组织结构和治理 建模能力不足 招募熟悉业务及监管影响的人才 风控、 财务和运营部门之间的数据缺乏标准化 数据精细程度和质量低 缺乏足够的专属资源 不具备快速适应监管变化的能力 缺乏管理层支持/协同 现有财务和风控流程的整合不充分 (如: 规划、 预测、 资本管理、 报告) 使主要利益相关方达成共识 找到实施转型方案的资源 为转型提供商业依据 在不增加收入的情况下实现盈利 克服变革阻力 向关键的外部利益相关方阐述变革效益 注: 保险业受访者前三项选择的百分比 资料来源: 埃森哲2014年卓越绩效财务研究 保险业受访者数据, 2014年9月注: 保险业受访者前三项选择的百分比 资料来源: 埃森哲2014年卓越绩效财务研究 保险业受访者数据, 2014年9月图1: 保险业受访者认为衡量企业转型效益是一项具有挑战性的工作 图2: 保险业受访者面临着与应用、 流程、 组织结构和治理相关的各种问题 覆盖全公司的风控模式 复杂性

5 6 发现二: 对于转向覆盖全公司的统一财务和 风控模式, 受访者表现出了强烈意愿 总体而言, 受访企业财务和风控资源 集中化的脚步仍相当迟缓. 许多公司拥有 多个不同的运营分支机构, 而每个分支机 构有独立的风控和财务小组, 因而极难实 现资源整合. 目前, 仅有12%的受访企业表 示已建立了企业层面的统一财务和风控资 源库. 尽管如此, 保险业却表现出了明确的 变革意愿――这既是出于业务需要, 同时 也受到了监管压力和需求的驱动. 近四分 之三的受访企业表示, 将在两年内建立覆 盖全公司的统一财务和风控资源库. 其中, 财险企业的意愿尤为强烈. 加强集中 化能为企业带来诸多好处, 包括通过提高 企业效率, 使其更出色、 更及时地服务于 客户. 不过, 意欲在短短两年内提高资源 的集中化水平显然颇有难度. 为此, 首席 财务官必须在推动相关进程时发挥 价值 缔造者 的关键作用, 积极构建成功的商 业模式, 并促进不同利益相关方就变革过 程达成共识. 图3: 对于向覆盖全公司的统一财务和风控资源库转型, 保险业受访者表现出了极为强 烈的意愿 以下哪一项最能形容贵企业目前的风控、 监管呈报和合规流程, 以及技术与数据架 构? 哪一项是贵企业计划在未来两年内实现的目标模式? 手工流程比例较高, 不同数据源 之间的数据沿袭有限. 财务和风 控数据模型及数据库不统一 财务和风控部门之间存在一些 通用的数据资源库、 数据模型、 流程、 应用/数据库和报告 统一的企业财务和风险数据资 源库、 数据模型、 流程、 应用/数 据库和报告 资料来源: 埃森哲2014年卓越绩效财务研究 保险业受访者数据, 2014年9月 目前 未来两年内 发现三: 无论具体表现形式如何, 复杂性 始终是一项主要挑战 当被问及作为高级财务主管所面临 的主要挑战时, 保险业受访者均认为, 复 杂的遗留系统和外部环境是当前头号问 题 (尤其是对寿险企业的受访者) . 同样 其他一些问题也日益凸现. 除应对遗留系 统和优化资本结构外, 管理不同利益相关 方的复杂需求是保险业面临的第三大挑 战. 此外, 受访者还强调, 对复杂的新型 风险进行管控同样任务艰巨 (图4) . 保险企业在应对复杂性时必须采取 统一行动, 实现业务流程的简单化、 标准 化和最优化. 复杂性无法避免, 因为它必 然会与业务增长和成功相生相伴. 卓越绩 效企业必须寻找有效的管理之道――例 如通过流程的标准化和优化, 使组织更为 精简和高效. 我们........