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海南珠江控股股份有限公司 备考审阅报告 信会师报字[2016]第224911 号 海南珠江控股股份有限公司 备考审阅报告及备考合并财务报表 (2015 年1月1日至

2016 年5月31 日止) 目录 页次

一、 备考审阅报告 1-2

二、 备考财务报表 备考合并资产负债表 1-2 备考合并利润表

3 备考财务报表附注 1-99 审阅报告第

1 页 备考审阅报告 信会师报字[2016]第224911 号 海南珠江控股股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附的海南珠江控股股份有限公司 (以下简称贵公司) 按 照备考财务报表附注三所述备考财务报表编制基础编制的备考财务报 表,包括

2016 年5月31 日、

2015 年12 月31 日的备考合并资产负债表,

2016 年1-5 月、2015 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注.

这 些财务报表的编制是贵公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工 作的基础上对这些财务报表出具审阅报告. 我们按照《中国注册会计师审阅准则第

2101 号――财务报表审阅》 的规定执行了审阅业务.该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对财 务报表是否不存在重大错报获取有限保证.审阅主要限于询问公司有关 人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计.我们没有 实施审计,因而不发表审计意见. 根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表未 按照备考财务报表附注三所述的备考财务报表编制基础编制,未能在所 有重大方面公允反映被审阅单位的备考财务状况、备考经营成果. 审阅报告第

2 页 本审阅报告仅供海南珠江控股股份有限公司向中国证券监督管理委 员会申请发行股份购买北京京粮股份有限公司股权的重大资产重组事项 之目的而向其报送申请文件使用,不得用作任何其他目的. 立信会计师事务所 中国注册会计师: (特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国・ 上海 二一六年十一月二日 项目附注 2016.05.31 2015.12.31 流动资产: 货币资金 六

(一) 425,357,924.71 774,729,674.66 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 六

(二) 54,641,560.80 62,060,474.00 应收票据 六

(三) 467,627.21 400,000.00 应收账款 六

(四) 78,708,713.05 49,824,534.66 预付款项 六

(五) 297,418,270.38 116,764,109.36 应收利息 六

(六) 7,990,826.67 22,588,410.00 应收股利 - - 其他应收款 六

(七) 851,926,601.86 889,234,876.20 存货 六

(八) 519,994,190.39 576,821,310.66 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六

(九) 196,915,563.87 101,335,426.62 流动资产合计 2,433,421,278.94 2,593,758,816.16 非流动资产: 可供出售金融资产 六

(十) 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六(十一) 130,652,078.22 252,164,365.25 投资性房地产 六(十二) 31,014,722.99 31,564,311.58 固定资产 六(十三) 1,445,050,620.88 1,471,000,128.04 在建工程 六(十四) 40,076,171.41 9,875,058.17 工程物资 六(十五) 393,706.60 393,706.60 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六(十六) 432,893,526.30 438,840,234.62 开发支出 - - 商誉 六(十七) 191,394,422.51 191,394,422.51 长期待摊费用 六(十八) 23,994,729.23 24,083,478.34 递延所得税资产 六(十九) 14,417,557.02 9,896,130.76 其他非流动资产 六(二十) 1,524,531.42 10,235,003.80 非流动资产合计 2,311,412,066.58 2,439,446,839.67 资产总计4,744,833,345.52 5,033,205,655.83 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 海南珠江控股股份有限公司备考审阅报告 合并资产负债表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 第 1页,共3页合并资产负债表(续) 项目附注 2016.05.31 2015.12.31 流动负债: 短期借款 六(二十一) 753,971,816.57 1,261,370,424.79 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 六(二十二) - 10,429,114.33 应付账款 六(二十三) 699,175,278.50 372,301,601.92 预收款项 六(二十四) 130,649,919.02 173,985,934.20 应付职工薪酬 六(二十五) 17,880,711.80 22,126,548.04 应交税费 六(二十六) 37,330,229.60 46,279,823.67 应付利息 六(二十七) 208,977,891.92 205,383,948.54 应付股利 六(二十八) 3,397,317.01 3,397,317.01 其他应付款 六(二十九) 711,310,750.21 660,278,346.47 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 六(三十) 208,305,306.92 383,305,306.92 其他流动负债 六(三十一) - 7,935,286.09 流动负债合计 2,770,999,221.55 3,146,793,651.98 非流动负债: - - 长期借款 六(三十二) 120,000,000.00 120,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 六(三十三) 3,521,190.18 3,736,459.13 预计负债 六(三十四) 1,500,000.00 - 递延收益 六(三十五) 81,865,113.98 83,218,387.15 递延所得税负债 六(十九) 56,412,203.65 57,572,306.82 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 263,298,507.81 264,527,153.10 负债合计3,034,297,729.36 3,411,320,805.08 所有者权益(或股东权益): - - 归属于母公司所有者权益合计 1,200,786,645.82 1,134,550,969.38 少数股东权益 六(三十六) 509,748,970.34 487,333,881.37 所有者权益合计 1,710,535,616.16 1,621,884,850.75 负债和所有者权益总计 4,744,833,345.52 5,033,205,655.83 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 海南珠江控股股份有限公司备考审阅报告 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 第2页,共3页项目附注 2016年1-5月合并 2015年度合并

一、营业总收入 六(三十七) 2,274,633,158.34 5,067,596,550.42

二、营业总成本 2,229,731,019.22 5,165,641,834.51 减:营业成本 六(三十七) 2,035,901,322.41 4,755,130,294.03 营业税金及附加 六(三十八) 4,789,495.62 6,827,598.04 销售费用 六(三十九) 59,821,691.73 119,630,885.77 管理费用 六(四十) 85,753,961.32 180,449,103.53 财务费用 六(四十一) 43,353,278.52 101,232,405.27 资产减值损失 六(四十二) 111,269.62 2,371,547.87 加:公允价值变动收益(损失以 - 号填列) 六(四十三) -17,120,413.18 27,357,572.56 投资收益(损失以 - 号填列) 六(四十四) 24,844,684.80 156,908,553.22 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 4,279,265.59 13,013,031.19

三、营业利润(亏损以 - 号填列) 52,626,410.74 86,220,841.69 加:营业外收入 六(四十五) 7,492,332.85 27,260,070.90 其中:非流动资产处置利得 44,393.79 172,535.91 减:营业外支出 六(四十六) 4,344,553.25 28,428,301.22 其中:非流动资产处置损失 809,338.06 617,189.06

四、利润总额(亏损总额以 - 号填列) 55,774,190.34 85,052,611.37 减:所得税费用 六(四十七) 15,930,534.88 23,757,499.69

五、净利润(净亏损以 - 号填列) 39,843,655.46 61,295,111.68 其中:同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 17,428,566.49 38,917,810.90 少数股东损益 22,415,088.97 22,377,300.78

六、其他综合收益的税后净额 - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中:1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 其中:1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 39,843,655.46 61,295,111.68 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,428,566.49 38,917,810.90 归属于少数股东的综合收益总额 22,415,088.97 22,377,300.78

八、每股收益: 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 企业法定代表人: 主管会........