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亿帆医药股份有限公司 审计报告 信会师报字[2017]第ZB10414 号 亿帆医药股份有限公司 审计报告及财务报表 (2016 年度) 目录 页次

一、 审计报告 1-2

二、 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-4 利润表和合并利润表 5-6 现金流量表和合并现金流量表 7-8 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-73 审计报告第

1 页 审计报告 信会师报字[2017]第ZB10414 号 亿帆医药股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的亿帆医药股份有限公司(以下简称亿帆医药) 财务报表,包括

2016 年12 月31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有 者权益变动表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是亿帆医药管理层的责任. 这种责任包 括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反 映;

(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见.我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据.选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计 恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报. 审计报告第

2 页 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础.

三、审计意见 我们认为, 亿帆医药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制,公允反映了亿帆医药

2016 年12 月31 日的合并及公司 财务状况以及

2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量. 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国・ 上海 中国注册会计师: 二一七年三月二十九日 资产 附注十四 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 61,238,267.65 102,533,629.75 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 14,353,969.48 2,666,000.00 应收账款

(一) 4,493,637.94 101,902,694.22 预付款项 36,763,680.00 299,742.01 应收利息 应收股利 其他应收款

(二) 924,224,212.27 104,886,407.54 存货 108,897,516.05 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,357,710.71 493,620.22 流动资产合计 1,047,431,478.05 421,679,609.79 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资

(三) 2,918,607,394.75 2,572,665,666.52 投资性房地产 固定资产 1,552,185.51 168,361,679.91 在建工程 2,606,271.53 工程物资 549,772.11 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 36,097,159.58 开发支出 400,000.00 商誉 长期待摊费用 4,083,880.38 7,973,496.02 递延所得税资产 12,529,248.46 8,190,427.06 其他非流动资产 418,500.00 1,591,905.00 非流动资产合计 2,937,191,209.10 2,798,436,377.73 资产总计 3,984,622,687.15 3,220,115,987.52 亿帆医药股份有限公司 资产负债表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表第1页 负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 250,000,000.00 264,350,856.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,773,856.55 45,402,020.77 应付账款 784,088.25 21,022,661.72 预收款项 7,229,584.84 应付职工薪酬 4,605,828.48 12,784,840.36 应交税费 11,295,813.28 12,012,096.25 应付利息 711,906.25 466,440.68 应付股利 其他应付款 327,736,286.56 7,006,521.77 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 159,390,000.00 其他流动负债 流动负债合计 756,297,779.37 370,275,022.39 非流动负债: 长期借款 180,000,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 109,080,000.00 148,470,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 16,176,495.48 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 289,080,000.00 164,646,495.48 负债合计 1,045,377,779.37 534,921,517.87 所有者权益(或股东权益): 股本 1,100,798,107.00 440,319,243.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,372,882,230.28 2,033,361,094.28 减:库存股 其他综合收益 专项储备 6,706,241.97 盈余公积 81,627,519.12 51,148,658.68 未分配利润 383,937,051.38 153,659,231.72 所有者权益合计 2,939,244,907.78 2,685,194,469.65 负债和所有者权益总计 3,984,622,687.15 3,220,115,987.52 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 亿帆医药股份有限公司 资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 报表第2页 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金

(一) 729,490,816.72 332,220,054.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据

(二) 34,313,270.47 29,267,537.27 应收账款

(三) 656,664,538.32 448,089,663.30 预付款项

(四) 148,886,722.10 136,500,332.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款

(五) 216,084,533.58 132,289,597.07 买入返售金融资产 存货

(六) 376,497,450.07 368,488,971.52 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产

(七) 248,581,814.17 72,144,828.81 流动资产合计 2,410,519,145.43 1,519,000,985.18 非流动资产: 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资

(九) 9,843,145.71 2,758,066.52 投资性房地产

(八) 27,268,658.56 固定资产

(十) 781,820,197.38 734,259,967.14 在建工程 (十一) 34,884,057.32 99,634,388.89 工程物资 (十二) 3,311,195.10 4,614,483.28 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十三) 265,215,685.10 231,227,675.36 开发支出 (十四) 946,731,600.59 784,000.00 商誉 (十五) 2,394,504,749.79 1,819,039,763.47 长期待摊费用 (十六) 43,588,667.25 13,556,796.87 递延所得税资产 (十七) 49,376,123.63 29,761,656.95 其他非流动资产 (十八) 16,441,193.12 92,098,827.94 非流动资产合计 4,572,985,273.55 3,027,735,626.42 资产总计 6,983,504,418.98 4,546,736,611.60 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 亿帆医药股份有限公司 合并资产负债表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 报表第3页 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 (十九) 1,221,132,772.66 736,850,856.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 (二十) 175,339,643.20 151,402,020.77 应付账款 (二十一) 236,591,915.31 174,698,225.61 预收款项 (二十二) 138,913,651.30 102,748,120.53 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (二十三) 46,165,313.75 35,843,459.22 应交税费 (二十四) 153,361,278.93 73,225,195.29 应付利息 (二十五) 3,245,689.77 1,128,469.71 应付股利 其他应付款 (二十六) 434,300,651.10 152,604,955.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 (二十七) 159,390,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,568,440,916.02 1,428,501,303.11 非流动负债: 长期借款 (二十八) 180,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 (二十九) 118,080,000.00 157,470,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 (三十) 116,704.64 递延收益 (三十一) 23,222,853.43 19,479,606.59 递延所得税负债 (三十二) 193,205,882.16 30,599,330.71 其他非流动负债 非流动负债合计 514,508,735.59 237,665,641.94 负债合计 3,082,949,651.61 1,666,166,945.05 所有者权益: 股本 (三十三) 921,091,724.68 260,612,860.68 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (三十四) 1,162,719,195.21 1,823,198,059.21 减:库存股 其他综合收益 (三十五) 2,328,897.37 专项储备 (三十六) 11,013,002.43 7,578,553.86 盈余公积 (三十七) 74,414,254.49 53,650,786.96 一般风险准备 未分配利润 (三十八) 1,353,011,451.24 713,044,114.96 归属于母公司所有者权益合计 3,524,578,525.42 2,858,084,375.67 少数股东权益 375,976,241.95 22,485,290.88 所有者权益合计 3,900,554,767.37 2,880,569,666.55 负债和所有者权益总计 6,983,504,418.98 4,546,736,611.60 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 亿帆医药股份有限公司 合并资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 报表第4页 项目 附注十四 本期金额 上期金额

一、营业收入

(四) 479,932,503.39 672,722,431.03 减:营业成本

(四) 354,229,599.11 490,165,302.89 税金及附加 5,295,707.79 4,741,410.38 销售费用 12,855,770.52 31,782,194.83 管理费用 43,474,267.21 71,851,296.71 财务费用 -8,348,724.56 -3,847,810.64 资产减值损失 49,603,145.66 -61,460,810.44 加:公允价值变动收益(损失以 - 号填列) 投资收益(损失以 - 号填列) 286,585,079.19 -10,808.48 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -414,920.81 -241,933.48

二、营业利润(亏损以 - 填列) 309,407,816.85 139,480,038.82 加:营业外收入 1,986,537.24 10,004,104.03 其中:非流动资产处置利得 2,361.57 减:营业外支出 2,026,963.30 1,047,388.47 其中:非流动资产处置损失 3,963.30 822,517.62

三、利润总额(亏损总额以 - 号填列) 309,367,390.79 148,436,754.38 减:所得税费用 4,578,786.39 19,470,928.68

四、净利润(净亏损以 - 号填列) 304,788,604.40 128,965,825.70

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6.其他

六、综合收益总额 304,788,604.40 128,965,825.70

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分. 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 亿帆医药股份有限公司 利润表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 报表第5页 项目 附注五 本期金额 上期金额

一、营业总收入 3,504,600,953.08 2,434,929,765.84 其中:营业收入 (三十九) 3,504,600,953.08 2,434,929,765.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入

二、营业总成本 2,605,768,070.23 2,073,792,655.93 其中:营业成本 (三十九) 1,733,061,812.54 1,451,424,653.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (四十) 49,932,805.45 18,521,467.72 销售费用 (四十一) 428,022,516.20 368,449,663.90 管理费用 (四十二) 325,519,341.19 188,065,726.22 财务费用 (四十三) 19,119,800.34 10,357,986.48 资产减值损失 (四十四) 50,111,794.51 36,973,157.81 加:公允价值变动收益(损失以 - 号填列) 投资收益(损失以 - 号填列) (四十五) 625,156.10 16,062,187.52 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -414,920.81 -241,933.48 汇兑收益(损失以 - 号填列)

三、营业利润(亏损以 - 号填列) 899,458,038.95 377,199,297.43 加:营业外收入 (四十六) 12,499,497.22 73,178,425.41 其中:非流动资产处置利得 552,707.78 260,248.07 减:营业外支出 (四十七) 17,311,604.71 6,043,604.44 其中:非流动资产处置损失 13,554,889.51 4,862,574.60

四、利润总额(亏损总额以 - 号填列) 894,645,931.46 444,334,118.40 减:所得税费用 (四十八) 211,250,208.24 82,372,577.71

五、净利润(净亏损以 - 号填列) 683,395,723.22 361,961,540.69 归属于母公司所有者的净利润 704,762,728.11 360,573,499.90 少数股东损益 -21,367,004.89 1,388,040.79

六、其他综合收益的税后净额 4,328,805.52 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,328,897.37

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 2,328,897.37 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报........